21.09.2010 16:01:00 CET
FINANCIERE ET IMMOBILIERE DE L'ETANG DE BERRE ET DE LA MEDITERRANEE
AVENUE DRAIO DE LA MAR
13620 CARRY LE ROUET
RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL 2010
- BILAN
- COMPTE DE RESULTATS
- RAPPORT DU PRESIDENT
- TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES
- TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE
- ANNEXE
- ATTESTATION DU RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL
- RAPPORT DU COMMISSAIRE AUX COMPTES
Brut | Amortiss. | Net au | Net au | |
provisions | 30/06/2010 | 30/06/2009 | ||
CAPITAL SOUSCRIT NON APPELE | 0 | 0 | 0 | 0 |
* ACTIF IMMOBILISE | ||||
Immobil. incorporelles | ||||
Fonds commercial | 279 078 | 0 | 279 078 | 278 982 |
Autres immob.incorp/av. acpt | 26 096 | 24 529 | 1 567 | 1 478 |
Immobil. corporelles | ||||
Terrains | 2 492 111 | 0 | 2 492 111 | 2 492 111 |
Constructions | 7 556 091 | 4 577 905 | 2 978 186 | 2 743 180 |
Inst.techn.mat.et out.indust | 1 574 379 | 1 470 840 | 103 539 | 49 195 |
Autres immobilisations corp. | 171 658 | 138 152 | 33 506 | 27 443 |
Immob. en cours / av. acptes | 77148 | 0 | 77 148 | 0 |
Immobil. financières | ||||
Participations & créances ra | 205 384 | 0 | 205 384 | 205 384 |
Autres titres immobilisés | 0 | 0 | 0 | 0 |
Prêts | 0 | 0 | 0 | 0 |
Autres immobilisations finan | 0 | 0 | 0 | 0 |
Total | 12 381 945 | 6 211 426 | 6 170 519 | 5 797 773 |
* ACTIF CIRCULANT | ||||
Stocks | ||||
Matières premières, approvis | 0 | 0 | 0 | 0 |
En cours de product. de bien | 0 | 0 | 0 | 0 |
En cours de product. de serv | 0 | 0 | 0 | 0 |
Produits interméd. et finis | 6 692 | 0 | 6 692 | 6 692 |
Marchandises | 0 | 0 | 0 | 0 |
Créances | ||||
Clients et comptes rattachés | 16 117 | 0 | 16 117 | 13 001 |
Fournisseurs débiteurs | 5856 | 0 | 5 856 | 35474 |
Personnel | 8 077 | 0 | 8 077 | 3 500 |
Etat impôts sur bénéfices | 8 339 | 0 | 8 339 | 180 816 |
Etat taxes sur chif.affair. | 121 207 | 0 | 121 207 | 255 169 |
Autres créances | 10 306 | 0 | 10 306 | 42 488 |
Divers | ||||
Avances & acptes versés s/co | 0 | 0 | 0 | 0 |
Valeurs mobilières de placem | 1 242 898 | 172 824 | 1 070 074 | 1 338 410 |
Disponibilités | 44 072 | 0 | 44 072 | 53 630 |
Charges constatées d'avance | 61 439 | 0 | 61 439 | 0 |
Total | 1 525 003 | 172 824 | 1 352 179 | 1 929 180 |
* COMPTES DE REGULARISATION | ||||
Charges à répart./plus.exerc | 0 | 0 | 0 | 0 |
Primes de rembt des oblig. | 0 | 0 | 0 | 0 |
Ecarts de conversion actif | 0 | 0 | 0 | 0 |
Total | 0 | 0 | 0 | 0 |
T O T A L A C T I F | 0 | 0 | 7 522 698 | 7 726 953 |
Net au | Net au | |||
30/06/10 | 30/06/09 | |||
* CAPITAUX PROPRES | ||||
Capital social ou individ. | 2 913 301 | 2 913 301 | ||
Primes d'émission,fusion,app. | 0 | 0 | ||
Ecarts de réevaluation | 2 433 310 | 2 433 310 | ||
Réserve légale | 165 097 | 155 779 | ||
Réserves statu.ou contract. | 0 | 0 | ||
Réserves réglementées | 284 318 | 284 318 | ||
Autres réserves | 29 600 | 29 600 | ||
Report à nouveau | 1 006 448 | 1 025 840 | ||
Résultat exercice | 40 622 | 69 614 | ||
Subventions d'investissement | 0 | 0 | ||
Provisions réglementées | -8382 | 0 | ||
Total | 6 864 314 | 6 911 762 | ||
* AUTRES FONDS PROPRES | ||||
Prod.d'émission titr.particip | 0 | 0 | ||
Avances conditionnées | 0 | 0 | ||
Total | 0 | 0 | ||
* PROV./ RISQUES ET CHARGES | ||||
Provisions pour risques | 0 | 0 | ||
Provisions pour charges | 40 990 | 11 037 | ||
Total | 40 990 | 11 037 | ||
* DETTES | ||||
Emprunts obligat.convert. | 0 | 0 | ||
Autres emprunts obligataires | 0 | 0 | ||
Emprunts et dettes établ.créd | 7600 | 25276 | ||
.Emprunts | 0 | 0 | ||
.Découvert,concours bancaires | 0 | 0 | ||
Emprunts et dettes financ.div | 182538 | 185948 | ||
.Divers | 0 | 0 | ||
.Associés | 0 | 0 | ||
Av.& acptes recus/cdes en crs | 0 | 0 | ||
Dettes fournisseurs/cpts rat. | 253 607 | 222 383 | ||
Dettes fiscales et sociales | 3 | 0 | ||
.Personnel | 0 | 300 | ||
.Organismes sociaux | 34 296 | 38 537 | ||
.Etat impôts sur bénéfices | 0 | 149 405 | ||
.Etat taxes sur chif. affair. | 2 027 | 25 542 | ||
.Etat obligations caution. | 0 | 0 | ||
.Autres dettes fiscal.& soc. | 133 046 | 156 763 | ||
Dettes/immob.et cptes rattac. | 0 | 0 | ||
Autres dettes | 4278 | 0 | ||
Produits constatés d'avance | 0 | 0 | ||
Total | 617 395 | 804 154 | ||
* COMPTES DE REGULARISATION | ||||
Ecarts de conversion passif | 0 | 0 | ||
T O T A L P A S S I F | 7 522 699 | 7 726 953 |
du 01/01/10 | du 01/01/09 | |
au 30/06/10 | au 30/06/09 | |
PRODUITS | ||
Ventes de marchandises | 0 | 0 |
Production vendue | 1 516 634 | 1 654 977 |
Production stockée | 0 | 0 |
Subventions d'exploitation | 0 | 0 |
Autres produits | 631 | 31 472 |
Total | 1 517 265 | 1 686 449 |
CONSOMMATIONS M/SES & MAT | ||
Achats de marchandises | 0 | 0 |
Variation de stock(m/ses) | 0 | 0 |
Achats de m.p. & aut.approv. | 0 | 0 |
Variation de stock (m.p.) | 0 | 0 |
Autres achats & charges ext. | 976 823 | 975 261 |
Total | 976 823 | 975 261 |
MARGE SUR M/SES & MAT | 540 442 | 711 188 |
CHARGES | ||
Impôts,taxes et vers. assim. | 55 506 | 65 350 |
Salaires et traitements | 241 644 | 237 212 |
Charges sociales | 58 570 | 68 803 |
Amortissements et provisions | 260 898 | 249 632 |
Autres charges | 7 | 1 |
Total | 616 625 | 620 998 |
RESULTAT D'EXPLOITATION | -76 183 | 90 190 |
Produits financiers | 134 645 | 266 584 |
Charges financières | 5 661 | 255 904 |
Résultat financier | 128 984 | 10 680 |
Opérations en commun | 0 | -3 495 |
RESULTAT COURANT | 52 801 | 97 375 |
Produits exceptionnels | 8 382 | 8 893 |
Charges exceptionnelles | 250 | 1 848 |
Résult.exceptionnel | 8 132 | 7 045 |
Participation des salariés | 0 | 0 |
Impôts sur les bénéfices | 20 311 | 34 807 |
RESULTAT DE L'EXERCICE | 40 622 | 69 613 |
RAPPORT DU PREDIDENT POUR LE PREMIER SEMESTRE 2010
(En milliers d'euros)
Le chiffre d'affaire s'est élevé pour le premier semestre 2010 à 1.516 soit une diminution de 9,10 % par rapport au premier semestre 2009 soit 1.655.
Les charges d'exploitation s'élèvent à 1.594 contre 1.596 en juin 2009, soit une diminution de 0 ,13 % dû à une diminution des frais généraux pour 4 et une augmentation des dotations aux amortissements de + 11. Au premier semestre 2010, le résultat d'exploitation s'élève à - 76 au lieu de + 90 pour le premier semestre 2009 soit une diminution de - 166 compte tenu d'une baisse du chiffre d'affaire de 138.
Les produits financiers s'élèvent à + 134 contre + 266 en juin 2009 soit une diminution de 132..
Les charges financières s'élèvent à - 5 ; il en résulte un gain financier net de + 52 contre + 97 au 30/06/2009.
Le solde dotation moins reprises de charges financières s'élève à - 3 contre - 25 en juin 2009.
Globalement les résultats financiers s'élèvent à +129 au 30/06/2010 soit un écart favorable global de 119 par rapport au 30/06/2009, date à laquelle le résultat financier était de + 10.
Le résultat courant s'élève à + 52 contre + 97 au 30/06/2009 soit un écart défavorable de + 45.
Le résultat exceptionnel s'élève à +8 et le résultat d'entreprise à + 61 contre + 103 au 30/06/2009. Après impôts sur les sociétés de 20 le résultat net s'élève à + 40 contre + 69 au 30/06/2009 soit un écart défavorable global de 29..
Notre chiffre d'affaires est légèrement en baisse. Le niveau d'activité du troisième trimestre 2010 laisse espérer un exercice 2010 bénéficiaire sous réserve que la valeur financière de nos titres de placement au 31/12/2010 ne subisse pas une baisse en bourse plus importante que celle constatée à ce jour.
TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES | |
(en milliers d'euros) | EXERCICE N |
Capitaux propres à la clôture n-1 avant affectations | 6799633 |
Affectation du résultat à la situation nette par l'AGO | 42516 |
Capitaux propres proposés à l'ouverture de l'exercice N | 6842149 |
Apports reçus avec effet rétroactif à l'ouverture de l'exercice N | 0 |
Variation du capital | 0 |
Variation des autres postes | 0 |
(= A3 + B) Capitaux Propres à l'ouverture de l'exercice après apports | 6842149 |
rétroactifs | |
Variations en cours d'exercice | -10076 |
Variations du capital | 0 |
Variations des primes, réserves, report à nouveau | -10076 |
Variations des provisions relevant des capitaux propres | 0 |
Contreparties des réevaluations | 0 |
Variations des provisions reéglementées et subventions d'équipement | 0 |
Autres variations | 0 |
Capitaux propres au bilan de clôture de l'exercice N avant AGO (= C + D) | 6832073 |
VARIATION TOTALE DES CAPITAUX PROPRES AU COUR DE L'EXERCICE | -10076 |
(= E-C) | |
dont : variations dues à des modifications de structure au cours de l'exercice | 0 |
VARIATION DES CAPITAUX PROPRES AU COURS DE L'EXERCICE HORS OPERATIONS | -10076 |
DE STRUCTURE (F-G) |
TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE | |
Flux de trésorerie liés à l'activité | MONTANT |
Résultat net [des sociétés intégrées (1)] | 41 |
Elimination des charges et produits sans incidence sur la trésorerie ou non liés à l'activité : | |
- Amortissements et provisions | -261 |
- Variation des impôts différés | 0 |
- Plus-values de cession, nettes d'impôt | 0 |
- Quote-part dans le résultat des sociétés mises en équivalence (1) | 0 |
Marge brute d'autofinancement [des sociétés intégrées (1)] | 0 |
Dividendes reçus des sociétés mises en équivalence (1) | 0 |
Variation du besoin en fonds de roulement liés à l'activité | -562 |
Flux net de trésorerie généré par l'activité | -782 |
Flux de trésorerie liés aux opérations d'investissement | |
Acquisitions d'immobilisations | 821 |
Cessions d'immobilisations, nettes d'impôt | 0 |
Incidence des variations de périmètre (1) | 0 |
Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement | 821 |
Flux de trésorerie liés aux opérations de financement | |
Dividendes versés aux actionnaires [de la société mère (1)] | -133 |
Dividendes versés aux minoritaires des sociétés intégrées (1) | 0 |
Augmentations de capital en numéraire | 0 |
Emissions d'emprunts | 0 |
Remboursements d'emprunts | 0 |
Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement | -133 |
Variation de trésorerie | -94 |
Trésorerie d'ouverture | 1381 |
Trésorerie de clôture | 1287 |
VARIATION TRESORERIE | -94 |
Règles et Méthodes Comptables
Les comptes annuels de l'exercice ont été élaborés et présentés conformément aux règles générales
applicables en la matière et dans le respect du principe de prudence.
Le bilan de l'exercice présente un total de 7 522 698 euros.
Le compte de résultat, présenté sous forme de liste, affiche un total produits de 1 660 292 euros et
un total charges de 1 619 669 euros,dégageant ainsi un résultat de 40 622 euros.
L'exercice considéré débute le 01/01/2010 et finit le 30/06/2010.
Il a une durée de 6 mois.
Les conventions générales comptables ont été appliquées conformément aux hypothèses de base :
- continuité de l'exploitation.
- permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre.
- indépendance des exercices.
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des
coûts historiques.
Aucun changement dans les méthodes d'évaluation et dans les méthodes de présentation n'a été
apporté.
Les principales méthodes utilisées sont :
Immobilisations
Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition (prix d'achat et frais accessoires,
hors frais d'acquisition des immobilisations) ou à leur coût de production.
Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire ou dégressif en fonction de
la durée normale d'utilisation des biens.
Les éléments non amortissables de l'actif immobilisé sont inscrits pour leur valeur brute constituée par le
coût d'achat hors frais accessoires. Lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur brute, une
provision pour dépréciation est constituée du montant de la différence.
Le patrimoine de l'entreprise a fait l'objet d'une expertise immobilière en 2007 qui valorise le patrimoine
immobilier (Terrain et constructions hors agencements dédiés à ces mêmes immobilisations) pour une valeur
globale de :18.111 k€.
La société a procédé à une réévaluation légale en 1976 concernant les terrains, les constructions et le fond de
commerce.
La réévaluation avait porté pour les terrains à une valeur globale de 2.492 k€ et le fond de commerce
à 50 k€ et depuis cette date aucune réévaluation n'a été réalisée.
Stocks et en cours
Les matières et marchandises ont été évaluées à leur coût d'acquisition (prix d'achat et frais
accessoires).
Les produits en cours de production ont été évalués à leur coût de production.
Une provision pour dépréciation des stocks égale à la différence entre la valeur brute et le cours du
jour ou la valeur de réalisation déduction faite des frais proportionnels de vente, est effectuée lorsque cette
valeur brute est supérieure.
Créances et dettes
Les créances et les dettes ont été évaluées pour leur valeur nominale.
Les créances ont, le cas échéant, été dépréciées par voie de provision pour tenir compte des difficultés
de recouvrement auxquelles elles étaient susceptibles de donner lieu.
Les créances clients présentées dans le tableau de financement, ont été retenues pour leur valeur brute,
conformément aux principes comptables.
Disponibilités
Les liquidités disponibles en banque ou en caisse ont été évaluées pour leur valeur nominale.
Achats
Les frais accessoires d'achat payés à des tiers n'ont pas été incorporés dans les comptes d'achat, mais
ont été comptabilisés dans les différents comptes de charge correspondant à leur nature.
AUTRES INFORMATIONS | |||
1) REEVALUATION LEGALE | |||
LIBELLE | MONTANTS | ||
REEVALUATION LEGALE | 2433309 | ||
2) FOND DE COMMERCIAL | |||
LIBELLE | MONTANTS | ||
FOND DE COMMERCIAL | 278981 | ||
3) COMPOSITION SOCIAL | |||
Nombre | Valeur nominal | ||
Actions et parts sociales | 1911000 | 1,52 | |
au début de l'exercice | |||
Actions et parts sociales | 1911000 | 1,52 | |
à la fin de l'exercice | |||
4) REMUNERATION DES DIRIGEANTS | |||
Rémuneration allouées aux membres | |||
des organes d'administration | 81 322 € | ||
des organes de direction | 0 € | ||
des organes de surveillance | 0 € | ||
5) EFFECTIF MOYEN | |||
PERSONNEL SALARIE | PERSONNEL MIS | ||
A DISPOSITION | |||
DE L ENTREPRISE | |||
Cadre | 1 | 0 | |
Agents de maîtrise et techniciens | 0 | 0 | |
Employés | 15 | 0 | |
Ouvriers | 0 | 0 | |
Attestation du rapport financier semestriel
J'atteste, à ma connaissance, que les comptes pour le semestre écoulé sont établis conformément aux normes comptables applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la société et de l'ensemble des entreprises comprises dans la consolidation, et que le rapport semestriel d'activité présente un tableau fidèle des événements importants survenus pendant les six premiers mois de l'exercice, de leur incidence sur les comptes, des principales transactions entre les parties liées ainsi qu'une description des principaux risques et des principales incertitudes pour les six mois restants de l'exercice.
Marie Catherine SULITZER
P.D.G.