21.09.2010 16:01:00 CET

RFS 2010 Financière et Immobilière de l'Etang de Berre et de la Méditerranée

FINANCIERE ET IMMOBILIERE DE L'ETANG DE BERRE ET DE LA MEDITERRANEE

AVENUE DRAIO DE LA MAR

13620 CARRY LE ROUET

RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL 2010

- BILAN

- COMPTE DE RESULTATS

- RAPPORT DU PRESIDENT

- TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES

- TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE

- ANNEXE

- ATTESTATION DU RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL

- RAPPORT DU COMMISSAIRE AUX COMPTES

  Brut   Amortiss.   Net au   Net au  
    provisions   30/06/2010  30/06/2009 
CAPITAL SOUSCRIT NON APPELE  
         
* ACTIF IMMOBILISE          
Immobil. incorporelles          
Fonds commercial   279 078  279 078  278 982 
Autres immob.incorp/av. acpt  26 096  24 529  1 567  1 478 
         
Immobil. corporelles          
Terrains   2 492 111  2 492 111  2 492 111 
Constructions   7 556 091  4 577 905  2 978 186  2 743 180 
Inst.techn.mat.et out.indust  1 574 379  1 470 840  103 539  49 195 
Autres immobilisations corp.  171 658  138 152  33 506  27 443 
Immob. en cours / av. acptes  77148  77 148 
         
Immobil. financières          
Participations & créances ra  205 384  205 384  205 384 
Autres titres immobilisés  
Prêts  
Autres immobilisations finan 
Total   12 381 945  6 211 426  6 170 519  5 797 773 
         
* ACTIF CIRCULANT          
Stocks          
Matières premières, approvis 
En cours de product. de bien 
En cours de product. de serv 
Produits interméd. et finis   6 692  6 692  6 692 
Marchandises  
         
Créances          
Clients et comptes rattachés  16 117  16 117  13 001 
Fournisseurs débiteurs   5856  5 856  35474 
Personnel   8 077  8 077  3 500 
Etat impôts sur bénéfices   8 339  8 339  180 816 
Etat taxes sur chif.affair.   121 207  121 207  255 169 
Autres créances   10 306  10 306  42 488 
         
Divers          
Avances & acptes versés s/co 
Valeurs mobilières de placem  1 242 898  172 824  1 070 074  1 338 410 
Disponibilités   44 072  44 072  53 630 
         
Charges constatées d'avance   61 439  61 439 
Total   1 525 003  172 824  1 352 179  1 929 180 
         
* COMPTES DE REGULARISATION          
Charges à répart./plus.exerc 
Primes de rembt des oblig.  
Ecarts de conversion actif  
Total  
         
T O T A L A C T I F   7 522 698  7 726 953 
     
     
     
      Net au   Net au  
      30/06/10  30/06/09  
       
* CAPITAUX PROPRES          
Capital social ou individ.       2 913 301  2 913 301 
Primes d'émission,fusion,app.      
Ecarts de réevaluation       2 433 310  2 433 310 
Réserve légale       165 097  155 779 
Réserves statu.ou contract.      
Réserves réglementées       284 318  284 318 
Autres réserves       29 600  29 600 
Report à nouveau       1 006 448  1 025 840 
Résultat exercice       40 622  69 614 
         
Subventions d'investissement      
Provisions réglementées       -8382 
Total       6 864 314  6 911 762 
         
* AUTRES FONDS PROPRES          
Prod.d'émission titr.particip      
Avances conditionnées      
Total      
         
* PROV./ RISQUES ET CHARGES          
Provisions pour risques      
Provisions pour charges       40 990  11 037 
Total       40 990  11 037 
         
* DETTES          
Emprunts obligat.convert.      
Autres emprunts obligataires      
Emprunts et dettes établ.créd       7600  25276 
.Emprunts      
.Découvert,concours bancaires      
Emprunts et dettes financ.div       182538  185948 
.Divers      
.Associés      
Av.& acptes recus/cdes en crs      
Dettes fournisseurs/cpts rat.       253 607  222 383 
Dettes fiscales et sociales      
.Personnel       300 
.Organismes sociaux       34 296  38 537 
.Etat impôts sur bénéfices       149 405 
.Etat taxes sur chif. affair.       2 027  25 542 
.Etat obligations caution.      
.Autres dettes fiscal.& soc.       133 046  156 763 
Dettes/immob.et cptes rattac.      
Autres dettes       4278 
         
Produits constatés d'avance      
Total       617 395  804 154 
* COMPTES DE REGULARISATION          
Ecarts de conversion passif      
         
T O T A L P A S S I F       7 522 699  7 726 953 
  du 01/01/10  du 01/01/09 
  au 30/06/10  au 30/06/09 
     
     
     
PRODUITS      
Ventes de marchandises  
Production vendue   1 516 634  1 654 977 
Production stockée  
Subventions d'exploitation  
Autres produits   631  31 472 
Total   1 517 265  1 686 449 
     
     
CONSOMMATIONS M/SES & MAT      
Achats de marchandises  
Variation de stock(m/ses)  
Achats de m.p. & aut.approv. 
Variation de stock (m.p.)  
Autres achats & charges ext.  976 823  975 261 
Total   976 823  975 261 
     
     
MARGE SUR M/SES & MAT   540 442  711 188 
     
     
CHARGES      
Impôts,taxes et vers. assim.  55 506  65 350 
Salaires et traitements   241 644  237 212 
Charges sociales   58 570  68 803 
Amortissements et provisions  260 898  249 632 
Autres charges  
Total   616 625  620 998 
     
     
RESULTAT D'EXPLOITATION   -76 183  90 190 
     
Produits financiers   134 645  266 584 
Charges financières   5 661  255 904 
Résultat financier   128 984  10 680 
     
Opérations en commun   -3 495 
     
RESULTAT COURANT   52 801  97 375 
     
Produits exceptionnels   8 382  8 893 
Charges exceptionnelles   250  1 848 
Résult.exceptionnel   8 132  7 045 
     
     
Participation des salariés  
Impôts sur les bénéfices   20 311  34 807 
     
     
RESULTAT DE L'EXERCICE   40 622  69 613 
     
   

RAPPORT DU PREDIDENT POUR LE PREMIER SEMESTRE 2010

(En milliers d'euros)

Le chiffre d'affaire s'est élevé pour le premier semestre 2010 à 1.516 soit une diminution de 9,10 % par rapport au premier semestre 2009 soit 1.655.

Les charges d'exploitation s'élèvent à 1.594 contre 1.596 en juin 2009, soit une diminution de 0 ,13 % dû à une diminution des frais généraux pour 4 et une augmentation des dotations aux amortissements de + 11. Au premier semestre 2010, le résultat d'exploitation s'élève à - 76 au lieu de + 90 pour le premier semestre 2009 soit une diminution de - 166 compte tenu d'une baisse du chiffre d'affaire de 138.

Les produits financiers s'élèvent à + 134 contre + 266 en juin 2009 soit une diminution de 132..

Les charges financières s'élèvent à - 5 ; il en résulte un gain financier net de + 52 contre + 97 au 30/06/2009.

Le solde dotation moins reprises de charges financières s'élève à - 3 contre - 25 en juin 2009.

Globalement les résultats financiers s'élèvent à +129 au 30/06/2010 soit un écart favorable global de 119 par rapport au 30/06/2009, date à laquelle le résultat financier était de + 10.

Le résultat courant s'élève à + 52 contre + 97 au 30/06/2009 soit un écart défavorable de + 45.

Le résultat exceptionnel s'élève à +8 et le résultat d'entreprise à + 61 contre + 103 au 30/06/2009. Après impôts sur les sociétés de 20 le résultat net s'élève à + 40 contre + 69 au 30/06/2009 soit un écart défavorable global de 29..

Notre chiffre d'affaires est légèrement en baisse. Le niveau d'activité du troisième trimestre 2010 laisse espérer un exercice 2010 bénéficiaire sous réserve que la valeur financière de nos titres de placement au 31/12/2010 ne subisse pas une baisse en bourse plus importante que celle constatée à ce jour.

  
TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES  
  
(en milliers d'euros)  EXERCICE N 
   
Capitaux propres à la clôture n-1 avant affectations  6799633 
Affectation du résultat à la situation nette par l'AGO  42516 
Capitaux propres proposés à l'ouverture de l'exercice N  6842149 
   
Apports reçus avec effet rétroactif à l'ouverture de l'exercice N 
Variation du capital 
Variation des autres postes 
   
(= A3 + B) Capitaux Propres à l'ouverture de l'exercice après apports  6842149 
rétroactifs   
   
Variations en cours d'exercice  -10076 
Variations du capital 
Variations des primes, réserves, report à nouveau  -10076 
Variations des provisions relevant des capitaux propres 
Contreparties des réevaluations 
Variations des provisions reéglementées et subventions d'équipement 
Autres variations 
   
Capitaux propres au bilan de clôture de l'exercice N avant AGO (= C + D)  6832073 
   
VARIATION TOTALE DES CAPITAUX PROPRES AU COUR DE L'EXERCICE  -10076 
(= E-C)   
dont : variations dues à des modifications de structure au cours de l'exercice 
   
VARIATION DES CAPITAUX PROPRES AU COURS DE L'EXERCICE HORS OPERATIONS  -10076 
DE STRUCTURE (F-G)   
TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE  
  
  
Flux de trésorerie liés à l'activité  MONTANT 
   
Résultat net [des sociétés intégrées (1)]  41 
Elimination des charges et produits sans incidence sur la trésorerie ou non liés à l'activité :   
- Amortissements et provisions  -261 
- Variation des impôts différés 
- Plus-values de cession, nettes d'impôt 
- Quote-part dans le résultat des sociétés mises en équivalence (1) 
Marge brute d'autofinancement [des sociétés intégrées (1)] 
Dividendes reçus des sociétés mises en équivalence (1) 
Variation du besoin en fonds de roulement liés à l'activité  -562 
Flux net de trésorerie généré par l'activité  -782 
Flux de trésorerie liés aux opérations d'investissement   
Acquisitions d'immobilisations  821 
Cessions d'immobilisations, nettes d'impôt 
Incidence des variations de périmètre (1) 
Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement  821 
Flux de trésorerie liés aux opérations de financement   
Dividendes versés aux actionnaires [de la société mère (1)]  -133 
Dividendes versés aux minoritaires des sociétés intégrées (1) 
Augmentations de capital en numéraire 
Emissions d'emprunts 
Remboursements d'emprunts 
Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement  -133 
Variation de trésorerie   -94 
Trésorerie d'ouverture  1381 
Trésorerie de clôture  1287 
VARIATION TRESORERIE  -94 
  

Règles et Méthodes Comptables

Les comptes annuels de l'exercice ont été élaborés et présentés conformément aux règles générales

applicables en la matière et dans le respect du principe de prudence.

Le bilan de l'exercice présente un total de 7 522 698 euros.

Le compte de résultat, présenté sous forme de liste, affiche un total produits de 1 660 292 euros et

un total charges de 1 619 669 euros,dégageant ainsi un résultat de 40 622 euros.

L'exercice considéré débute le 01/01/2010 et finit le 30/06/2010.

Il a une durée de 6 mois.

Les conventions générales comptables ont été appliquées conformément aux hypothèses de base :

- continuité de l'exploitation.

- permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre.

- indépendance des exercices.

La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des

coûts historiques.

Aucun changement dans les méthodes d'évaluation et dans les méthodes de présentation n'a été

apporté.

Les principales méthodes utilisées sont :

Immobilisations

Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition (prix d'achat et frais accessoires,

hors frais d'acquisition des immobilisations) ou à leur coût de production.

Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire ou dégressif en fonction de

la durée normale d'utilisation des biens.

Les éléments non amortissables de l'actif immobilisé sont inscrits pour leur valeur brute constituée par le

coût d'achat hors frais accessoires. Lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur brute, une

provision pour dépréciation est constituée du montant de la différence.

Le patrimoine de l'entreprise a fait l'objet d'une expertise immobilière en 2007 qui valorise le patrimoine

immobilier (Terrain et constructions hors agencements dédiés à ces mêmes immobilisations) pour une valeur

globale de :18.111 k€.

La société a procédé à une réévaluation légale en 1976 concernant les terrains, les constructions et le fond de

commerce.

La réévaluation avait porté pour les terrains à une valeur globale de 2.492 k€ et le fond de commerce

à 50 k€ et depuis cette date aucune réévaluation n'a été réalisée.

Stocks et en cours

Les matières et marchandises ont été évaluées à leur coût d'acquisition (prix d'achat et frais

accessoires).

Les produits en cours de production ont été évalués à leur coût de production.

Une provision pour dépréciation des stocks égale à la différence entre la valeur brute et le cours du

jour ou la valeur de réalisation déduction faite des frais proportionnels de vente, est effectuée lorsque cette

valeur brute est supérieure.

Créances et dettes

Les créances et les dettes ont été évaluées pour leur valeur nominale.

Les créances ont, le cas échéant, été dépréciées par voie de provision pour tenir compte des difficultés

de recouvrement auxquelles elles étaient susceptibles de donner lieu.

Les créances clients présentées dans le tableau de financement, ont été retenues pour leur valeur brute,

conformément aux principes comptables.

Disponibilités

Les liquidités disponibles en banque ou en caisse ont été évaluées pour leur valeur nominale.

Achats

Les frais accessoires d'achat payés à des tiers n'ont pas été incorporés dans les comptes d'achat, mais

ont été comptabilisés dans les différents comptes de charge correspondant à leur nature.

AUTRES INFORMATIONS       
1) REEVALUATION LEGALE       
LIBELLE    MONTANTS   
REEVALUATION LEGALE    2433309   
2) FOND DE COMMERCIAL       
LIBELLE    MONTANTS   
FOND DE COMMERCIAL    278981   
3) COMPOSITION SOCIAL       
Nombre    Valeur nominal   
Actions et parts sociales  1911000    1,52 
au début de l'exercice       
Actions et parts sociales  1911000    1,52 
à la fin de l'exercice       
4) REMUNERATION DES DIRIGEANTS       
Rémuneration allouées aux membres       
des organes d'administration    81 322 €   
des organes de direction    0 €   
des organes de surveillance    0 €   
5) EFFECTIF MOYEN       
PERSONNEL SALARIE    PERSONNEL MIS   
A DISPOSITION        
DE L ENTREPRISE       
Cadre   
Agents de maîtrise et techniciens   
Employés  15   
Ouvriers   
    

Attestation du rapport financier semestriel

J'atteste, à ma connaissance, que les comptes pour le semestre écoulé sont établis conformément aux normes comptables applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la société et de l'ensemble des entreprises comprises dans la consolidation, et que le rapport semestriel d'activité présente un tableau fidèle des événements importants survenus pendant les six premiers mois de l'exercice, de leur incidence sur les comptes, des principales transactions entre les parties liées ainsi qu'une description des principaux risques et des principales incertitudes pour les six mois restants de l'exercice.

Marie Catherine SULITZER

P.D.G.

Communiqué de presse