11.09.2012 13:26:54 CET
FINANCIERE ET IMMOBILIERE DE L'ETANG DE BERRE ET DE LA MEDITERRANEE
AVENUE DRAIO DE LA MAR
13620 CARRY LE ROUET
RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL 2012
Brut | Amortiss. | Net au | Net au | |
provisions | 30/06/2012 | 30/06/2011 | ||
CAPITAL SOUSCRIT NON APPELE | 0 | 0 | 0 | 0 |
* ACTIF IMMOBILISE | ||||
Immobil. incorporelles | ||||
Fonds commercial | 278 982 | 0 | 278 982 | 278 982 |
Autres immob.incorp/av. acpt | 29 203 | 25 235 | 3 968 | 1 582 |
Immobil. corporelles | ||||
Terrains | 2 492 111 | 0 | 2 492 111 | 2 492 111 |
Constructions | 8 913 537 | 5 736 703 | 3 176 834 | 3 360 624 |
Inst.techn.mat.et out.indust | 1 590 545 | 1 522 005 | 68 540 | 223 685 |
Autres immobilisations corp. | 171 658 | 158 033 | 13 625 | 23 268 |
Immob. en cours / av. acptes | 0 | 0 | 0 | 0 |
Immobil. financières | ||||
Participations & créances ra | 205 384 | 0 | 205 384 | 205 384 |
Autres titres immobilisés | 0 | 0 | 0 | 0 |
Prêts | 0 | 0 | 0 | 0 |
Autres immobilisations finan | 0 | 0 | 0 | 0 |
Total | 13 681 420 | 7 441 976 | 6 239 444 | 6 585 636 |
* ACTIF CIRCULANT | ||||
Stocks | ||||
Matières premières, approvis | 0 | 0 | 0 | 0 |
En cours de product. de bien | 0 | 0 | 0 | 0 |
En cours de product. de serv | 0 | 0 | 0 | 0 |
Produits interméd. et finis | 6 692 | 0 | 6 692 | 6 692 |
Marchandises | 0 | 0 | 0 | 0 |
Créances | ||||
Clients et comptes rattachés | 4 981 | 0 | 4 981 | 16 079 |
Fournisseurs débiteurs | 14420 | 0 | 14 420 | 31309 |
Personnel | 1 300 | 0 | 1 300 | 3 032 |
Etat impôts sur bénéfices | 15 145 | 0 | 15 145 | 0 |
Etat taxes sur chif.affair. | 44 850 | 0 | 44 850 | 59 676 |
Autres créances | 27 159 | 56494 | -29 335 | 13 250 |
Divers | ||||
Avances & acptes versés s/co | 0 | 0 | 0 | 0 |
Valeurs mobilières de placem | 1 725 367 | 162 245 | 1 563 122 | 1 967 718 |
Disponibilités | 28 048 | 0 | 28 048 | 62 833 |
Charges constatées d'avance | 9 764 | 0 | 9 764 | 0 |
Total | 1 877 726 | 218 739 | 1 658 987 | 2 160 589 |
* COMPTES DE REGULARISATION | ||||
Charges à répart./plus.exerc | 0 | 0 | 0 | 0 |
Primes de rembt des oblig. | 0 | 0 | 0 | 0 |
Ecarts de conversion actif | 0 | 0 | 0 | 0 |
Total | 0 | 0 | 0 | 0 |
T O T A L A C T I F | 0 | 0 | 7 898 431 | 8 746 225 |
Net au | Net au | ||||||
30/06/12 | 30/06/11 | ||||||
* CAPITAUX PROPRES | |||||||
Capital social ou individ. | 2 913 301 | 2 913 301 | |||||
Primes d'émission,fusion,app. | 0 | 0 | |||||
Ecarts de réevaluation | 2 433 310 | 2 433 310 | |||||
Réserve légale | 187 852 | 171 282 | |||||
Réserves statu.ou contract. | 0 | 0 | |||||
Réserves réglementées | 284 318 | 284 318 | |||||
Autres réserves | 29 600 | 29 600 | |||||
Report à nouveau | 913 796 | 865 231 | |||||
Résultat exercice | 95 710 | 571 983 | |||||
Subventions d'investissement | 0 | 0 | |||||
Provisions réglementées | 0 | 0 | |||||
Total | 6 857 887 | 7 269 025 | |||||
* AUTRES FONDS PROPRES | |||||||
Prod.d'émission titr.particip | 0 | 0 | |||||
Avances conditionnées | 0 | 0 | |||||
Total | 0 | 0 | |||||
* PROV./ RISQUES ET CHARGES | |||||||
Provisions pour risques | 0 | 0 | |||||
Provisions pour charges | 56 638 | 57 409 | |||||
Total | 56 638 | 57 409 | |||||
* DETTES | |||||||
Emprunts obligat.convert. | 0 | 0 | |||||
Autres emprunts obligataires | 0 | 0 | |||||
Emprunts et dettes établ.créd | 0 | 0 | |||||
.Emprunts | 0 | 0 | |||||
.Découvert,concours bancaires | 67512 | 0 | |||||
Emprunts et dettes financ.div | 202258 | 199799 | |||||
.Divers | 0 | 0 | |||||
.Associés | 0 | 0 | |||||
Av.& acptes recus/cdes en crs | 0 | 0 | |||||
Dettes fournisseurs/cpts rat. | 175 820 | 180 319 | |||||
Dettes fiscales et sociales | 0 | 3193 | |||||
.Personnel | 58995 | 532 | |||||
.Organismes sociaux | 64 075 | 40 565 | |||||
.Etat impôts sur bénéfices | 0 | 495 407 | |||||
.Etat taxes sur chif. affair. | 2 606 | 2 606 | |||||
.Etat obligations caution. | 0 | 0 | |||||
.Autres dettes fiscal.& soc. | 28 005 | 38 104 | |||||
Dettes/immob.et cptes rattac. | 0 | 302 196 | |||||
Autres dettes | 384635 | 157070 | |||||
Produits constatés d'avance | 0 | 0 | |||||
Total | 983 906 | 1 419 791 | |||||
* COMPTES DE REGULARISATION | |||||||
Ecarts de conversion passif | 0 | 0 | |||||
T O T A L P A S S I F | 7 898 431 | 8 746 225 | |||||
du 01/01/12 | du 01/01/11 | ||||||
au 30/06/12 | au 30/06/11 | ||||||
PRODUITS | |||||||
Ventes de marchandises | 0 | 0 | |||||
Production vendue | 1 654 293 | 1 570 469 | |||||
Production stockée | 0 | 0 | |||||
Subventions d'exploitation | 0 | 0 | |||||
Autres produits | 1 860 | 0 | |||||
Total | 1 656 153 | 1 570 469 | |||||
CONSOMMATIONS M/SES & MAT | |||||||
Achats de marchandises | 0 | 0 | |||||
Variation de stock(m/ses) | 0 | 0 | |||||
Achats de m.p. & aut.approv. | 0 | 0 | |||||
Variation de stock (m.p.) | 0 | 0 | |||||
Autres achats & charges ext. | 957 456 | 864 560 | |||||
Total | 957 456 | 864 560 | |||||
MARGE SUR M/SES & MAT | 698 697 | 705 909 | |||||
CHARGES | |||||||
Impôts,taxes et vers. assim. | 46 117 | 92 861 | |||||
Salaires et traitements | 268 088 | 239 457 | |||||
Charges sociales | 123 989 | 84 949 | |||||
Amortissements et provisions | 310 220 | 319 918 | |||||
Autres charges | 0 | 2 | |||||
Total | 748 414 | 737 187 | |||||
RESULTAT D'EXPLOITATION | -49 717 | -31 278 | |||||
Produits financiers | 293 083 | 1 439 101 | |||||
Charges financières | 94 684 | 3 502 | |||||
Résultat financier | 198 399 | 1 435 599 | |||||
Opérations en commun | 0 | 0 | |||||
RESULTAT COURANT | 148 682 | 1 404 321 | |||||
Produits exceptionnels | 0 | 0 | |||||
Charges exceptionnelles | 1 263 | 304 979 | |||||
Résult.exceptionnel | -1 263 | -304 979 | |||||
Participation des salariés | 0 | 0 | |||||
Impôts sur les bénéfices | 51 709 | 527 359 | |||||
RESULTAT DE L'EXERCICE | 95 710 | 571 983 | |||||
RAPPORT DU PREDIDENT POUR LE PREMIER SEMESTRE 2012
(En milliers d'euros)
Le chiffre d'affaire s'est élevé pour le premier semestre 2012 à 1.654 soit une augmentation de 5,35 % par rapport au premier semestre 2011 soit 1.570.
Les charges d'exploitation s'élèvent à 1.705 contre 1.601 en juin 2011, soit une augmentation de 6,50 % dû à une augmentation des frais généraux pour 93, une baisse des impôts et taxes de 46, une augmentation des charges sociales de 67 et une augmentation des dotations aux amortissements de 46.
Au premier semestre 2011, le résultat d'exploitation s'élève à -49au lieu de -31 pour le premier semestre 2011 soit une augmentation de 18 compte tenu d'une hausse des charges d'exploitation de 166 et une augmentation du chiffre d'affaire de 83.
Les produits financiers s'élèvent à + 293 contre + 1 439 en juin 2011 soit une diminution de 1146. Cet écart provient de la réalisation d'une partie du portefeuille titres détenus par la société afin de faire face aux risques à la trop importante volatilité du marché actions sur l'exercice précédent.
Les charges financières s'élèvent à - 94 ; il en résulte un gain financier net de + 198 contre + 1 435 au 30/06/2011.
Le résultat courant s'élève à + 149 contre + 1 404 au 30/06/2011 soit un écart défavorable de + 1 255.
Le résultat exceptionnel s'élève à -1 et le résultat d'entreprise à + 147 contre + 571 au 30/06/2011. Après impôts sur les sociétés de 51 le résultat net s'élève à + 95 contre + 572 au 30/06/2011 soit un écart défavorable global de 477.
Notre chiffre d'affaires est en hausse grâce à une bonne activité saisonnière. Le niveau d'activité du troisième trimestre 2012 laisse espérer un exercice 2012 bénéficiaire sous réserve que la valeur financière de nos titres de placement au 31/12/2012 ne subisse pas une baisse en bourse plus importante que celle constatée à ce jour.
TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES | |
(en milliers d'euros) | EXERCICE N |
Capitaux propres à la clôture n-1 avant affectations | 6895946 |
Affectation du résultat à la situation nette par l'AGO | -198905 |
Capitaux propres proposés à l'ouverture de l'exercice N | 6697041 |
Apports reçus avec effet rétroactif à l'ouverture de l'exercice N | 0 |
Variation du capital | 0 |
Variation des autres postes | 0 |
(= A3 + B) Capitaux Propres à l'ouverture de l'exercice après apports | 6697041 |
rétroactifs | |
Variations en cours d'exercice | 160845 |
Variations du capital | 0 |
Variations des primes, réserves, report à nouveau | 160845 |
Variations des provisions relevant des capitaux propres | 0 |
Contreparties des réevaluations | 0 |
Variations des provisions reéglementées et subventions d'équipement | 0 |
Autres variations | 0 |
Capitaux propres au bilan de clôture de l'exercice N avant AGO (= C + D) | 6857886 |
VARIATION TOTALE DES CAPITAUX PROPRES AU COUR DE L'EXERCICE | 160845 |
(= E-C) | |
dont : variations dues à des modifications de structure au cours de l'exercice | 0 |
VARIATION DES CAPITAUX PROPRES AU COURS DE L'EXERCICE HORS OPERATIONS | 160845 |
DE STRUCTURE (F-G) |
TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE | |
Flux de trésorerie liés à l'activité | MONTANT |
Résultat net [des sociétés intégrées (1)] | 95 |
Elimination des charges et produits sans incidence sur la trésorerie ou non liés à l'activité : | |
- Amortissements et provisions | 181 |
- Variation des impôts différés | 0 |
- Plus-values de cession, nettes d'impôt | 0 |
- Quote-part dans le résultat des sociétés mises en équivalence (1) | 0 |
Marge brute d'autofinancement [des sociétés intégrées (1)] | 0 |
Dividendes reçus des sociétés mises en équivalence (1) | 0 |
Variation du besoin en fonds de roulement liés à l'activité | -102 |
Flux net de trésorerie généré par l'activité | 174 |
Flux de trésorerie liés aux opérations d'investissement | |
Acquisitions d'immobilisations | -272 |
Cessions d'immobilisations, nettes d'impôt | 0 |
Incidence des variations de périmètre (1) | 0 |
Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement | -272 |
Flux de trésorerie liés aux opérations de financement | |
Dividendes versés aux actionnaires [de la société mère (1)] | -133 |
Dividendes versés aux minoritaires des sociétés intégrées (1) | 0 |
Augmentations de capital en numéraire | 0 |
Emissions d'emprunts | 0 |
Remboursements d'emprunts | 0 |
Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement | -133 |
Variation de trésorerie | -231 |
Trésorerie d'ouverture | 1984 |
Trésorerie de clôture | 1753 |
VARIATION TRESORERIE | -231 |
Règles et Méthodes Comptables
Les comptes annuels de l'exercice ont été élaborés et présentés conformément aux règles générales applicables en la matière et dans le respect du principe de prudence.
Le bilan de l'exercice présente un total de 7 898 431 euros.
Le compte de résultat, présenté sous forme de liste, affiche un total produits de 1 949 236 euros et un total charges de 1 853 526 euros, dégageant ainsi un résultat de 95 710 euros.
L'exercice considéré débute le 01/01/2012 et finit le 30/06/2012.
Il a une durée de 6 mois.
Les conventions générales comptables ont été appliquées conformément aux hypothèses de base :
- continuité de l'exploitation.
- permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre.
- indépendance des exercices.
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.
Aucun changement dans les méthodes d'évaluation et dans les méthodes de présentation n'a été apporté.
Les principales méthodes utilisées sont :
Immobilisations
Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition (prix d'achat et frais accessoires, hors frais d'acquisition des immobilisations) ou à leur coût de production.
Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire ou dégressif en fonction de la durée normale d'utilisation des biens.
Les éléments non amortissables de l'actif immobilisé sont inscrits pour leur valeur brute constituée par le coût d'achat hors frais accessoires. Lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur brute, une provision pour dépréciation est constituée du montant de la différence.
Le patrimoine de l'entreprise a fait l'objet d'une expertise immobilière en 2007 qui valorise le patrimoine immobilier (Terrain et constructions hors agencements dédiés à ces mêmes immobilisations) pour une valeur globale de : 18.111 k€.
La société a procédé à une réévaluation légale en 1976 concernant les terrains, les constructions et le fond de commerce.
La réévaluation avait porté pour les terrains à une valeur globale de 2.492 k€ et le fond de commerce à 50 k€ et depuis cette date aucune réévaluation n'a été réalisée.
Stocks et en cours
Les matières et marchandises ont été évaluées à leur coût d'acquisition (prix d'achat et frais
accessoires).
Les produits en cours de production ont été évalués à leur coût de production.
Une provision pour dépréciation des stocks égale à la différence entre la valeur brute et le cours du jour ou la valeur de réalisation déduction faite des frais proportionnels de vente, est effectuée lorsque cette valeur brute est supérieure.
Créances et dettes
Les créances et les dettes ont été évaluées pour leur valeur nominale.
Les créances ont, le cas échéant, été dépréciées par voie de provision pour tenir compte des difficultés de recouvrement auxquelles elles étaient susceptibles de donner lieu.
Les créances clients présentées dans le tableau de financement, ont été retenues pour leur valeur brute, conformément aux principes comptables.
Disponibilités
Les liquidités disponibles en banque ou en caisse ont été évaluées pour leur valeur nominale.
Achats
Les frais accessoires d'achat payés à des tiers n'ont pas été incorporés dans les comptes d'achat, mais ont été comptabilisés dans les différents comptes de charge correspondant à leur nature.
ETAT DES IMMOBILISATIONS | |||||||||
VALEUR DEBUT | VALEUR FIN | ||||||||
D EXERCICE | AUGMENTATIONS | DIMINUTIONS | D EXERCICE | ||||||
Immobil. incorporelles | |||||||||
Frais d'établissement | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
Frais de recherche & develop | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
Concessions,brevets | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
Fonds commercial | 305 078 | 3 107 | 0 | 308 185 | |||||
Autres immob.incorp/av. acpt | 0 | 0 | 0 | ||||||
Immobil. corporelles | |||||||||
Terrains | 2 492 111 | 0 | 0 | 2 492 111 | |||||
Constructions sur sol propre | 1 247 568 | 0 | 0 | 1 247 568 | |||||
Inst.techn.mat.et out.indust | 7 399 927 | 266 043 | 0 | 7 665 970 | |||||
Autres immobilisations corp. | 1 760 093 | 2 110 | 0 | 1 762 203 | |||||
Immob. en cours / av. acptes | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
Immobil. financières | |||||||||
Participations & créances ra | 205 384 | 0 | 0 | 205 384 | |||||
Autres titres immobilisés | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
Prêts | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
Autres immobilisations finan | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
Total | 13 410 161 | 271 260 | 0 | 13 681 421 | |||||
ETAT DES AMORTISSEMENTS | |||||||||
VALEUR DEBUT | VALEUR FIN | ||||||||
D EXERCICE | AUGMENTATIONS | DIMINUTIONS | D EXERCICE | ||||||
Immobil. incorporelles | |||||||||
Frais d'établissement | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
Frais de recherche & develop | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
Concessions,brevets | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
Fonds commercial | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
Autres immob.incorp/av. acpt | 24 869 | 366 | 0 | 25 235 | |||||
0 | |||||||||
Immobil. corporelles | 0 | ||||||||
Terrains | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
Constructions sur sol propre | 1 225 070 | 3 371 | 0 | 1 228 441 | |||||
Inst.techn.mat.et out.indust | 5 728 435 | 301 832 | 0 | 6 030 267 | |||||
Autres immobilisations corp. | 153 383 | 4 651 | 0 | 158 034 | |||||
Immob. en cours / av. acptes | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
Total | 7 131 757 | 310 220 | 0 | 7 441 977 | |||||
ETAT DES PROVISIONS | ||||
VALEUR DEBUT | VALEUR FIN | |||
D EXERCICE | AUGMENTATIONS | DIMINUTIONS | D EXERCICE | |
Autres prov.risq.et charges | 56 638 | 0 | 0 | 56 638 |
Autres prov pour depreciation | 145 932 | 87 894 | 15 087 | 218 739 |
Procvision sur titres de participation | 202 000 | 202 000 | 0 | |
0 | ||||
Total | 202 570 | 87 894 | 15 087 | 275 377 |
ETAT DES ECHEANCES DES CREANCES ET DES DETTES | |||
CADRE A ETAT DES CREANCES | MONTANT BRUT | A - 1 AN | A + 1 AN |
Créances rattaché a des participations | |||
Autres immobilisations financieres | 0 | 0 | 0 |
Clients douteux ou litigieux | 0 | 0 | 0 |
Autres créances clients | 4981 | 4981 | 0 |
Personnels et comptes rattachés | 1 300 | 1300 | 0 |
Sécurité sociale et autres orgnaismes sociaux | 0 | 0 | 0 |
Etat impôt sur les bénéfices | 15147 | 15147 | |
Autres taxes sur la valeur ajoutée | 49642 | 49642 | |
Collectivité autres impôts et taxes | 0 | 0 | 0 |
Groupe et associé | 0 | 0 | 0 |
Débiteurs divers | 36 787 | 36787 | |
Charges constatés d'avance | 9 764 | 9764 | 0 |
Total | 117 621 | 117 621 | 0 |
Renvois | |||
dont - prêts accordés en crs exercice / rbts obtenu | |||
Prêts et avances consenti aux associes |
CADRE B ETAT DES DETTES | MONTANT BRUT | A - 1 AN | de 1 à 5 | à + 5 ans |
Emprunts oblig conv | ||||
Autre emp obligataire | 0 | 0 | 0 | 0 |
Emp et dettes à - 2 ans | 67512 | 67512 | 0 | 0 |
Etabl credit à + 2 ans | 0 | 0 | 0 | 0 |
Empr et dette financieres divers | 89 259 | 89259 | 0 | 0 |
Founisseurs et cpte rattachés | 175 820 | 175820 | 0 | 0 |
Personnels et cpte rattachés | 58995 | 58995 | ||
Séc.social et autres org | 78839 | 78839 | ||
Etat impôts sur les bénéfices | 0 | 0 | ||
Autres taxe valeur ajoutée | 2 606 | 2606 | 0 | 0 |
Publique autres impots et taxes | 259 127 | 259127 | 0 | 0 |
Groupe et associés | 246 769 | 246769 | ||
Autres dettes | 4 981 | 4981 | 0 | 0 |
Total | 983 908 | 983 908 | 0 | 0 |
Renvois | ||||
dont - prêts accordés en crs exercice / rbts obtenu | ||||
Prêts et avances consenti aux associes |
AUTRES INFORMATIONS | |||
1) REEVALUATION LEGALE | |||
LIBELLE | MONTANTS | ||
REEVALUATION LEGALE | 2433309 | ||
2) FOND DE COMMERCIAL | |||
LIBELLE | MONTANTS | ||
FOND DE COMMERCIAL | 278981 | ||
3) COMPOSITION SOCIAL | |||
Nombre | Valeur nominal | ||
Actions et parts sociales | 1911000 | 1,52 | |
au début de l'exercice | |||
Actions et parts sociales | 1911000 | 1,52 | |
à la fin de l'exercice | |||
4) REMUNERATION DES DIRIGEANTS | |||
Rémuneration allouées aux membres | |||
des organes d'administration | 0 € | ||
des organes de direction | 0 € | ||
des organes de surveillance | 0 € | ||
5) EFFECTIF MOYEN | |||
PERSONNEL SALARIE | PERSONNEL MIS | ||
A DISPOSITION | |||
DE L ENTREPRISE | |||
Cadre | 2 | 0 | |
Agents de maîtrise et techniciens | 0 | 0 | |
Employés | 15 | 0 | |
Ouvriers | 0 | 0 | |
Attestation du rapport financier semestriel
J'atteste, à ma connaissance, que les comptes pour le semestre écoulé sont établis conformément aux normes comptables applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la société et de l'ensemble des entreprises comprises dans la consolidation, et que le rapport semestriel d'activité présente un tableau fidèle des événements importants survenus pendant les six premiers mois de l'exercice, de leur incidence sur les comptes, des principales transactions entre les parties liées ainsi qu'une description des principaux risques et des principales incertitudes pour les six mois restants de l'exercice.
Marie Catherine SULITZER
P.D.G.