11.09.2012 13:26:54 CET

FIEBM RFS 2012: FINANCIERE IMMOBILIERE ETANG BERRE ET MEDITERRANEE

FINANCIERE ET IMMOBILIERE DE L'ETANG DE BERRE ET DE LA MEDITERRANEE
AVENUE DRAIO DE LA MAR
13620 CARRY LE ROUET

RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL 2012

                                            Brut    Amortiss.       Net au       Net au  
                                                      provisions 30/06/2012 30/06/2011
 CAPITAL SOUSCRIT NON APPELE 0 0 0 0
                                                                                  
 * ACTIF  IMMOBILISE                                                               
   Immobil. incorporelles                                                         
 Fonds commercial            278 982 0 278 982 278 982
 Autres immob.incorp/av. acpt 29 203 25 235 3 968 1 582
                                                                                   
   Immobil. corporelles                                                           
 Terrains                    2 492 111 0 2 492 111 2 492 111
 Constructions               8 913 537 5 736 703 3 176 834 3 360 624
 Inst.techn.mat.et out.indust 1 590 545 1 522 005 68 540 223 685
 Autres immobilisations corp. 171 658 158 033 13 625 23 268
 Immob. en cours / av. acptes 0 0 0 0
                                                                                  
   Immobil. financières                                                           
 Participations & créances ra 205 384 0 205 384 205 384
 Autres titres immobilisés   0 0 0 0
 Prêts                       0 0 0 0
 Autres immobilisations finan 0 0 0 0
                         Total 13 681 420 7 441 976 6 239 444 6 585 636
                                                                                  
 * ACTIF  CIRCULANT                                                                
   Stocks                                                                         
 Matières premières, approvis 0 0 0 0
 En cours de product. de bien 0 0 0 0
 En cours de product. de serv 0 0 0 0
 Produits interméd. et finis 6 692 0 6 692 6 692
 Marchandises                0 0 0 0
                                                                                  
   Créances                                                                       
 Clients et comptes rattachés 4 981 0 4 981 16 079
 Fournisseurs débiteurs      14420 0 14 420 31309
 Personnel                   1 300 0 1 300 3 032
 Etat impôts sur bénéfices   15 145 0 15 145 0
 Etat taxes sur chif.affair. 44 850 0 44 850 59 676
 Autres créances             27 159 56494 -29 335 13 250
                                                                                  
   Divers                                                                         
 Avances & acptes versés s/co 0 0 0 0
 Valeurs mobilières de placem 1 725 367 162 245 1 563 122 1 967 718
 Disponibilités              28 048 0 28 048 62 833
                                                                                  
 Charges constatées d'avance 9 764 0 9 764 0
                         Total 1 877 726 218 739 1 658 987 2 160 589
                                                                                  
 * COMPTES DE REGULARISATION                                                       
 Charges à répart./plus.exerc 0 0 0 0
 Primes de rembt des oblig.  0 0 0 0
 Ecarts de conversion actif  0 0 0 0
                         Total 0 0 0 0
                                                                                  
     T O T A L    A C T I F    0 0 7 898 431 8 746 225

                                                          Net au               Net au      
                                                         30/06/12        30/06/11
 * CAPITAUX  PROPRES                                                           
 Capital social ou individ.                 2 913 301 2 913 301
 Primes d'émission,fusion,app.              0 0
 Ecarts de réevaluation                     2 433 310 2 433 310
 Réserve légale                             187 852 171 282
 Réserves statu.ou contract.                0 0
 Réserves réglementées                      284 318 284 318
 Autres réserves                            29 600 29 600
 Report à nouveau                           913 796 865 231
 Résultat   exercice               95 710 571 983
                                                                               
 Subventions d'investissement                0 0
 Provisions réglementées                    0 0
                         Total              6 857 887 7 269 025
                                                                               
 * AUTRES FONDS PROPRES                                                         
 Prod.d'émission titr.particip              0 0
 Avances conditionnées                      0 0
                         Total              0 0
                                                                               
 * PROV./ RISQUES ET CHARGES                                                   
 Provisions pour risques                    0 0
 Provisions pour charges                    56 638 57 409
                         Total              56 638 57 409
                                                                               
 * DETTES                                                                      
 Emprunts obligat.convert.                  0 0
 Autres emprunts obligataires               0 0
 Emprunts et dettes établ.créd              0 0
 .Emprunts                                  0 0
 .Découvert,concours bancaires              67512 0
 Emprunts et dettes financ.div              202258 199799
 .Divers                                    0 0
 .Associés                                  0 0
 Av.& acptes recus/cdes en crs              0 0
 Dettes fournisseurs/cpts rat.              175 820 180 319
 Dettes fiscales et sociales                0 3193
 .Personnel                                 58995 532
 .Organismes sociaux                        64 075 40 565
 .Etat impôts sur bénéfices                 0 495 407
 .Etat taxes sur chif. affair.              2 606 2 606
 .Etat obligations caution.                 0 0
 .Autres dettes fiscal.& soc.               28 005 38 104
 Dettes/immob.et cptes rattac.              0 302 196
 Autres dettes                               384635 157070
                                                                               
 Produits constatés d'avance                0 0
                         Total              983 906 1 419 791
 * COMPTES DE REGULARISATION                                                   
 Ecarts de conversion passif                0 0
                                                                               
     T O T A L    P A S S I F                7 898 431 8 746 225
                                      du 01/01/12  du 01/01/11
                                      au 30/06/12  au 30/06/11
                                                      
     PRODUITS                                          
 Ventes de marchandises      0 0
 Production vendue           1 654 293 1 570 469
 Production  stockée         0 0
 Subventions d'exploitation  0 0
 Autres produits             1 860 0
                         Total 1 656 153 1 570 469
                                                      
                                                      
     CONSOMMATIONS M/SES & MAT                        
 Achats de marchandises      0 0
 Variation de stock(m/ses)   0 0
 Achats de m.p. & aut.approv. 0 0
 Variation de stock (m.p.)   0 0
 Autres achats & charges ext. 957 456 864 560
                         Total 957 456 864 560
                                                      
                                                       
     MARGE SUR M/SES & MAT     698 697 705 909
                                                      
                                                      
     CHARGES                                          
 Impôts,taxes et vers. assim. 46 117 92 861
 Salaires et traitements     268 088 239 457
 Charges sociales            123 989 84 949
 Amortissements et provisions 310 220 319 918
 Autres charges              0 2
                         Total 748 414 737 187
                                                      
                                                      
     RESULTAT D'EXPLOITATION   -49 717 -31 278
                                                       
 Produits financiers         293 083 1 439 101
 Charges financières         94 684 3 502
          Résultat financier   198 399 1 435 599
                                                      
 Opérations en commun        0 0
                                                       
     RESULTAT COURANT          148 682 1 404 321
                                                      
 Produits exceptionnels      0 0
 Charges exceptionnelles     1 263 304 979
          Résult.exceptionnel  -1 263 -304 979
                                                      
                                                      
 Participation des salariés  0 0
 Impôts sur les bénéfices    51 709 527 359
                                                       
                                                      
     RESULTAT DE L'EXERCICE    95 710 571 983
        

RAPPORT DU PREDIDENT POUR LE PREMIER SEMESTRE 2012

                                                           (En milliers d'euros)

Le chiffre d'affaire s'est élevé pour le premier semestre 2012 à 1.654  soit une augmentation de 5,35 % par rapport au premier semestre 2011 soit 1.570.

Les charges d'exploitation s'élèvent à 1.705 contre 1.601 en juin 2011, soit une augmentation de 6,50  % dû à une augmentation des frais généraux pour 93, une baisse des impôts et taxes de 46, une augmentation des charges sociales de 67 et une augmentation des dotations aux amortissements de 46.
 Au premier semestre 2011, le résultat d'exploitation s'élève à -49au lieu de -31 pour le premier semestre 2011 soit une augmentation de 18 compte tenu d'une hausse des charges d'exploitation de 166 et une augmentation du chiffre d'affaire de 83.

Les produits financiers s'élèvent à + 293 contre + 1 439 en juin 2011 soit une diminution de 1146. Cet écart provient de la réalisation d'une partie du portefeuille titres détenus par la société afin de faire face aux risques à la trop importante volatilité du marché actions sur l'exercice précédent.

Les charges financières s'élèvent à - 94 ; il en résulte un gain financier net de + 198 contre + 1 435 au 30/06/2011.

Le résultat courant s'élève à + 149 contre + 1 404 au 30/06/2011 soit un écart défavorable de + 1 255.

Le résultat exceptionnel s'élève à -1 et le résultat d'entreprise à + 147 contre + 571 au 30/06/2011. Après impôts sur les sociétés de 51 le résultat net s'élève à + 95 contre + 572 au 30/06/2011 soit un écart défavorable global de 477.

Notre chiffre d'affaires est en hausse grâce à une bonne activité saisonnière. Le niveau d'activité du troisième trimestre 2012  laisse espérer un exercice 2012 bénéficiaire sous réserve que la valeur financière de nos titres de placement au 31/12/2012 ne subisse pas une baisse en bourse plus importante que celle constatée à ce jour.

TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES
(en milliers d'euros) EXERCICE N
Capitaux propres à la clôture n-1 avant affectations 6895946
Affectation du résultat à la situation nette par l'AGO -198905
Capitaux propres proposés à l'ouverture de l'exercice N 6697041
Apports reçus avec effet rétroactif à l'ouverture de l'exercice N 0
Variation du capital 0
Variation des autres postes 0
(= A3 + B) Capitaux Propres à l'ouverture de l'exercice après apports 6697041
rétroactifs
Variations en cours d'exercice 160845
Variations du capital 0
Variations des primes, réserves, report à nouveau 160845
Variations des provisions relevant des capitaux propres 0
Contreparties des réevaluations 0
Variations des provisions reéglementées et subventions d'équipement 0
Autres variations 0
Capitaux propres au  bilan de clôture de l'exercice N avant AGO (= C + D) 6857886
VARIATION TOTALE DES CAPITAUX PROPRES AU COUR DE L'EXERCICE 160845
(= E-C)
dont : variations dues à des modifications de structure au cours de l'exercice 0
VARIATION DES CAPITAUX PROPRES AU COURS DE L'EXERCICE HORS OPERATIONS 160845
DE STRUCTURE (F-G)

TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE
Flux de trésorerie liés à l'activité MONTANT
Résultat net [des sociétés intégrées (1)] 95
Elimination des charges et produits sans incidence sur la trésorerie ou non liés à l'activité :
- Amortissements et provisions 181
- Variation des impôts différés 0
- Plus-values de cession, nettes d'impôt 0
- Quote-part dans le résultat des sociétés mises en équivalence (1) 0
Marge brute d'autofinancement [des sociétés intégrées (1)] 0
Dividendes reçus des sociétés mises en équivalence (1) 0
Variation du besoin en fonds de roulement liés à l'activité -102
Flux net de trésorerie généré par l'activité 174
Flux de trésorerie liés aux opérations d'investissement
Acquisitions d'immobilisations -272
Cessions d'immobilisations, nettes d'impôt 0
Incidence des variations de périmètre (1) 0
Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement -272
Flux de trésorerie liés aux opérations de financement
Dividendes versés aux actionnaires [de la société mère (1)] -133
Dividendes versés aux minoritaires des sociétés intégrées (1) 0
Augmentations de capital en numéraire 0
Emissions d'emprunts 0
Remboursements d'emprunts 0
Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement -133
Variation de trésorerie -231
Trésorerie d'ouverture 1984
Trésorerie de clôture 1753
VARIATION TRESORERIE -231

Règles et Méthodes Comptables

Les comptes annuels de l'exercice ont été élaborés et présentés conformément aux règles générales applicables en la matière et dans le respect du principe de prudence.
Le bilan de l'exercice présente un total de 7 898 431 euros.
Le compte de résultat, présenté sous forme de liste, affiche un total produits de 1 949 236 euros et un total charges de 1 853 526 euros, dégageant ainsi un résultat de 95 710 euros.
L'exercice considéré débute le 01/01/2012 et finit le 30/06/2012.
Il a une durée de 6 mois.
Les conventions générales comptables ont été appliquées conformément aux hypothèses de base :
- continuité de l'exploitation.
- permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre.
- indépendance des exercices.
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.
Aucun changement dans les méthodes d'évaluation et dans les méthodes de présentation n'a été apporté.

Les principales méthodes utilisées sont :

Immobilisations
Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition (prix d'achat et frais accessoires, hors frais d'acquisition des immobilisations) ou à leur coût de production.
Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire ou dégressif en fonction de la durée normale d'utilisation des biens.
Les éléments non amortissables de l'actif immobilisé sont inscrits pour leur valeur brute constituée par le coût d'achat hors frais accessoires. Lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur brute, une provision pour dépréciation est constituée du montant de la différence.
Le patrimoine de l'entreprise a fait l'objet d'une expertise immobilière en 2007 qui valorise le patrimoine immobilier (Terrain et constructions hors agencements dédiés à ces mêmes immobilisations) pour une valeur globale de : 18.111 k€.
La société a procédé à une réévaluation légale en 1976 concernant les terrains, les constructions et le fond de commerce.
La réévaluation avait porté pour les terrains à une valeur globale de 2.492 k€ et le fond de commerce à 50 k€ et depuis cette date aucune réévaluation n'a été réalisée.

Stocks et en cours
Les matières et marchandises ont été évaluées à leur coût d'acquisition (prix d'achat et frais
accessoires).
Les produits en cours de production ont été évalués à leur coût de production.
Une provision pour dépréciation des stocks égale à la différence entre la valeur brute et le cours du jour ou la valeur de réalisation déduction faite des frais proportionnels de vente, est effectuée lorsque cette valeur brute est supérieure.

Créances et dettes
Les créances et les dettes ont été évaluées pour leur valeur nominale.
Les créances ont, le cas échéant, été dépréciées par voie de provision pour tenir compte des difficultés de recouvrement auxquelles elles étaient susceptibles de donner lieu.
Les créances clients présentées dans le tableau de financement, ont été retenues pour leur valeur brute, conformément aux principes comptables.

Disponibilités
Les liquidités disponibles en banque ou en caisse ont été évaluées pour leur valeur nominale.

Achats
Les frais accessoires d'achat payés à des tiers n'ont pas été incorporés dans les comptes d'achat, mais ont été comptabilisés dans les différents comptes de charge correspondant à leur nature.

ETAT DES IMMOBILISATIONS
VALEUR DEBUT VALEUR FIN
 D EXERCICE AUGMENTATIONS DIMINUTIONS D EXERCICE
                                                   
   Immobil. incorporelles                                                          
 Frais d'établissement       0 0 0 0
 Frais de recherche & develop 0 0 0 0
 Concessions,brevets         0 0 0 0
 Fonds commercial            305 078 3 107 0 308 185
 Autres immob.incorp/av. acpt 0 0 0
                                                                     
   Immobil. corporelles                                              
 Terrains                    2 492 111 0 0 2 492 111
 Constructions sur sol propre         1 247 568 0 0 1 247 568
 Inst.techn.mat.et out.indust 7 399 927 266 043 0 7 665 970
 Autres immobilisations corp. 1 760 093 2 110 0 1 762 203
 Immob. en cours / av. acptes 0 0 0 0
                                                                     
   Immobil. financières                                              
 Participations & créances ra 205 384 0 0 205 384
 Autres titres immobilisés   0 0 0 0
 Prêts                       0 0 0 0
 Autres immobilisations finan 0 0 0 0
                         Total 13 410 161 271 260 0 13 681 421
ETAT  DES AMORTISSEMENTS
VALEUR DEBUT VALEUR FIN
D EXERCICE AUGMENTATIONS DIMINUTIONS D EXERCICE
                                                   
   Immobil. incorporelles                                                         
 Frais d'établissement       0 0 0 0
 Frais de recherche & develop 0 0 0 0
 Concessions,brevets         0 0 0 0
 Fonds commercial             0 0 0 0
 Autres immob.incorp/av. acpt 24 869 366 0 25 235
                                                                      0
   Immobil. corporelles                                               0
 Terrains                    0 0 0 0
 Constructions sur sol propre         1 225 070 3 371 0 1 228 441
 Inst.techn.mat.et out.indust 5 728 435 301 832 0 6 030 267
 Autres immobilisations corp. 153 383 4 651 0 158 034
 Immob. en cours / av. acptes 0 0 0 0
                                                                                   
                         Total 7 131 757 310 220 0 7 441 977
          

ETAT DES PROVISIONS
VALEUR DEBUT VALEUR FIN
D EXERCICE AUGMENTATIONS DIMINUTIONS D EXERCICE
Autres prov.risq.et charges 56 638 0 0 56 638
Autres prov pour depreciation 145 932 87 894 15 087 218 739
Procvision sur titres de participation 202 000 202 000 0
0
                         Total 202 570 87 894 15 087 275 377

ETAT DES ECHEANCES DES CREANCES ET DES DETTES
CADRE A      ETAT DES CREANCES MONTANT BRUT  A - 1 AN A + 1 AN
                                      
Créances rattaché a des participations                                        
Autres immobilisations financieres 0 0 0
Clients douteux ou litigieux 0 0 0
Autres créances clients 4981 4981 0
Personnels et comptes rattachés 1 300 1300 0
Sécurité sociale et autres orgnaismes sociaux 0 0 0
Etat impôt sur les bénéfices 15147 15147             
Autres taxes sur la valeur ajoutée 49642 49642             
Collectivité autres impôts et taxes 0 0 0
Groupe et associé 0 0 0
Débiteurs divers 36 787 36787
Charges constatés d'avance 9 764 9764 0
                                                                      
                         Total 117 621 117 621 0
Renvois
dont - prêts accordés en crs exercice / rbts obtenu
Prêts et avances consenti aux associes

CADRE B     ETAT DES DETTES MONTANT BRUT  A - 1 AN de 1 à 5 à + 5 ans
                                                   
Emprunts oblig conv                                                    
Autre emp obligataire 0 0 0 0
Emp et dettes à - 2 ans 67512 67512 0 0
Etabl credit à + 2 ans 0 0 0 0
Empr et dette financieres divers 89 259 89259 0 0
Founisseurs et cpte rattachés 175 820 175820 0 0
Personnels et cpte rattachés 58995 58995                          
Séc.social et autres org 78839 78839                          
Etat impôts sur les bénéfices 0 0
Autres taxe valeur ajoutée 2 606 2606 0 0
Publique autres impots et taxes 259 127 259127 0 0
Groupe et associés 246 769 246769
Autres dettes 4 981 4981 0 0
                                                                                   
                         Total 983 908 983 908 0 0
Renvois
dont - prêts accordés en crs exercice / rbts obtenu
Prêts et avances consenti aux associes

AUTRES INFORMATIONS
1) REEVALUATION LEGALE
LIBELLE MONTANTS
REEVALUATION LEGALE 2433309
2) FOND DE COMMERCIAL
LIBELLE MONTANTS
FOND DE COMMERCIAL 278981
3) COMPOSITION SOCIAL
Nombre Valeur nominal
Actions et parts sociales 1911000 1,52
au début de l'exercice
Actions et parts sociales 1911000 1,52
à la fin de l'exercice
4) REMUNERATION DES DIRIGEANTS
Rémuneration allouées aux membres
des organes d'administration 0 €
des organes de direction 0 €
des organes de surveillance 0 €
5) EFFECTIF MOYEN
PERSONNEL SALARIE PERSONNEL MIS
A DISPOSITION
DE L ENTREPRISE
Cadre 2 0
Agents de maîtrise et techniciens 0 0
Employés 15 0
Ouvriers 0 0

Attestation du rapport financier semestriel

J'atteste, à ma connaissance, que les comptes pour le semestre écoulé sont établis conformément aux normes comptables applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la société et de l'ensemble des entreprises comprises dans la consolidation, et que le rapport semestriel d'activité présente un tableau fidèle des événements importants survenus pendant les six premiers mois de l'exercice, de leur incidence sur les comptes, des principales transactions entre les parties liées ainsi qu'une description des principaux risques et des principales incertitudes pour les six mois restants de l'exercice.

Marie Catherine SULITZER
            P.D.G.