16.09.2013 15:15:47 CET
FINANCIERE ET IMMOBILIERE DE L'ETANG DE BERRE ET DE LA MEDITERRANEE
AVENUE DRAIO DE LA MAR
13620 CARRY LE ROUET
RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL 2013
BILAN
COMPTE DE RESULTATS
RAPPORT DU PRESIDENT
TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES
TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE
ANNEXE
ATTESTATION DU RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL
RAPPORT DU COMMISSAIRE AUX COMPTES
Brut | Amortiss. | Net au | Net au | |
provisions | 30/06/2013 | 30/06/2012 | ||
CAPITAL SOUSCRIT NON APPELE | 0 | 0 | 0 | 0 |
* ACTIF IMMOBILISE | ||||
Immobil. incorporelles | ||||
Fonds commercial | 278 982 | 0 | 278 982 | 278 982 |
Autres immob.incorp/av. acpt | 29 203 | 26 498 | 2 705 | 3 968 |
Immobil. corporelles | ||||
Terrains | 2 492 111 | 0 | 2 492 111 | 2 492 111 |
Constructions | 9 520 239 | 6 352 129 | 3 168 110 | 3 176 834 |
Inst.techn.mat.et out.indust | 1 610 584 | 1 534 000 | 76 584 | 68 540 |
Autres immobilisations corp. | 177 743 | 165 276 | 12 467 | 13 625 |
Immob. en cours / av. acptes | 0 | 0 | 0 | 0 |
Immobil. financières | ||||
Participations & créances ra | 205 384 | 0 | 205 384 | 205 384 |
Autres titres immobilisés | 0 | 0 | 0 | 0 |
Prêts | 0 | 0 | 0 | 0 |
Autres immobilisations finan | 0 | 0 | 0 | 0 |
Total | 14 314 246 | 8 077 903 | 6 236 343 | 6 239 444 |
* ACTIF CIRCULANT | ||||
Stocks | ||||
Matières premières, approvis | 0 | 0 | 0 | 0 |
En cours de product. de bien | 0 | 0 | 0 | 0 |
En cours de product. de serv | 0 | 0 | 0 | 0 |
Produits interméd. et finis | 6 692 | 0 | 6 692 | 6 692 |
Marchandises | 0 | 0 | 0 | 0 |
Créances | ||||
Clients et comptes rattachés | 0 | 0 | 0 | 4 981 |
Fournisseurs débiteurs | 1173 | 0 | 1 173 | 14420 |
Personnel | 900 | 0 | 900 | 1 300 |
Etat impôts sur bénéfices | 29 642 | 0 | 29 642 | 15 145 |
Etat taxes sur chif.affair. | 29 350 | 0 | 29 350 | 44 850 |
Autres créances | 26 527 | 0 | 26 527 | -29 335 |
Divers | ||||
Avances & acptes versés s/co | 0 | 0 | 0 | 0 |
Valeurs mobilières de placem | 1 241 471 | 142 340 | 1 099 131 | 1 563 122 |
Disponibilités | 16 689 | 0 | 16 689 | 28 048 |
Charges constatées d'avance | 4 685 | 0 | 4 685 | 9 764 |
Total | 1 357 129 | 142 340 | 1 214 789 | 1 658 987 |
* COMPTES DE REGULARISATION | ||||
Charges à répart./plus.exerc | 0 | 0 | 0 | 0 |
Primes de rembt des oblig. | 0 | 0 | 0 | 0 |
Ecarts de conversion actif | 0 | 0 | 0 | 0 |
Total | 0 | 0 | 0 | 0 |
T O T A L A C T I F | 15 671 375 | 8 220 243 | 7 451 132 | 7 898 431 |
Net au | Net au | |||
30/06/13 | 30/06/12 | |||
* CAPITAUX PROPRES | ||||
Capital social ou individ. | 2 913 301 | 2 913 301 | ||
Primes d'émission,fusion,app. | 0 | 0 | ||
Ecarts de réevaluation | 2 433 310 | 2 433 310 | ||
Réserve légale | 192 900 | 187 852 | ||
Réserves statu.ou contract. | 0 | 0 | ||
Réserves réglementées | 284 318 | 284 318 | ||
Autres réserves | 29 600 | 29 600 | ||
Report à nouveau | 876 024 | 913 796 | ||
Résultat exercice | -35 811 | 95 710 | ||
Subventions d'investissement | 0 | 0 | ||
Provisions réglementées | 0 | 0 | ||
Total | 6 693 642 | 6 857 887 | ||
* AUTRES FONDS PROPRES | ||||
Prod.d'émission titr.particip | 0 | 0 | ||
Avances conditionnées | 0 | 0 | ||
Total | 0 | 0 | ||
* PROV./ RISQUES ET CHARGES | ||||
Provisions pour risques | 0 | 0 | ||
Provisions pour charges | 11 236 | 56 638 | ||
Total | 11 236 | 56 638 | ||
* DETTES | ||||
Emprunts obligat.convert. | 0 | 0 | ||
Autres emprunts obligataires | 0 | 0 | ||
Emprunts et dettes établ.créd | 0 | 0 | ||
.Emprunts | 0 | 0 | ||
.Découvert,concours bancaires | 60820 | 67512 | ||
Emprunts et dettes financ.div | 209399 | 202258 | ||
.Divers | 0 | 0 | ||
.Associés | 0 | 0 | ||
Av.& acptes recus/cdes en crs | 0 | 0 | ||
Dettes fournisseurs/cpts rat. | 206 109 | 175 820 | ||
Dettes fiscales et sociales | 0 | 0 | ||
.Personnel | 24512 | 58995 | ||
.Organismes sociaux | 63 336 | 64 075 | ||
.Etat impôts sur bénéfices | 0 | 0 | ||
.Etat taxes sur chif. affair. | 0 | 2 606 | ||
.Etat obligations caution. | 0 | 0 | ||
.Autres dettes fiscal.& soc. | 40 378 | 28 005 | ||
Dettes/immob.et cptes rattac. | 0 | 0 | ||
Autres dettes | 141700 | 384635 | ||
Produits constatés d'avance | 0 | 0 | ||
Total | 746 254 | 983 906 | ||
* COMPTES DE REGULARISATION | ||||
Ecarts de conversion passif | 0 | 0 | ||
T O T A L P A S S I F | 7 451 132 | 7 898 431 |
du 01/01/13 | du 01/01/12 | |
au 30/06/13 | au 30/06/12 | |
PRODUITS | ||
Ventes de marchandises | 0 | 0 |
Production vendue | 1 436 993 | 1 654 293 |
Production stockée | 0 | 0 |
Subventions d'exploitation | 0 | 0 |
Autres produits | 6 773 | 1 860 |
Total | 1 443 766 | 1 656 153 |
CONSOMMATIONS M/SES & MAT | ||
Achats de marchandises | 0 | 0 |
Variation de stock(m/ses) | 0 | 0 |
Achats de m.p. & aut.approv. | 0 | 0 |
Variation de stock (m.p.) | 0 | 0 |
Autres achats & charges ext. | 806 769 | 957 456 |
Total | 806 769 | 957 456 |
MARGE SUR M/SES & MAT | 636 997 | 698 697 |
CHARGES | ||
Impôts,taxes et vers. assim. | 27 142 | 46 117 |
Salaires et traitements | 235 380 | 268 088 |
Charges sociales | 90 315 | 123 989 |
Amortissements et provisions | 319 638 | 310 220 |
Autres charges | 0 | 0 |
Total | 672 475 | 748 414 |
RESULTAT D'EXPLOITATION | -35 478 | -49 717 |
Produits financiers | 7 234 | 293 083 |
Charges financières | 6 387 | 94 684 |
Résultat financier | 847 | 198 399 |
Opérations en commun | 0 | 0 |
RESULTAT COURANT | -34 631 | 148 682 |
Produits exceptionnels | 9 021 | 0 |
Charges exceptionnelles | 10 201 | 1 263 |
Résult.exceptionnel | -1 180 | -1 263 |
Participation des salariés | 0 | 0 |
Impôts sur les bénéfices | 0 | 51 709 |
RESULTAT DE L'EXERCICE | -35 811 | 95 710 |
RAPPORT DU PRESIDENT POUR LE PREMIER SEMESTRE 2013
(En milliers d'euros)
Le chiffre d'affaires s'est élevé pour le premier semestre 2013 à 1.436 soit une diminution de 13,18 % par rapport au premier semestre 2012 soit 1.654.
Les charges d'exploitation s'élèvent à 1.479 contre 1.705 en juin 2012, soit une baisse de 13,25 % dû à une baisse des frais généraux pour 150, une baisse des impôts et taxes de 19, une baisse des charges sociales de 65 et une augmentation des dotations aux amortissements de 9.
Au premier semestre 2012, le résultat d'exploitation s'élève à -35 au lieu de -49 pour le premier semestre 2012 soit une baisse de 14 compte tenu d'une baisse du chiffre d'affaire de 218.
Les produits financiers s'élèvent à + 7 contre + 293 en juin 2012 soit une diminution de 286. Cet écart provient de la réalisation d'une partie du portefeuille titres détenus par la société afin de faire face aux risques à la trop importante volatilité du marché actions sur l'exercice précédent et peu d'opération sur l'exercice.
Les charges financières s'élèvent à - 6 ; il en résulte un gain financier net de + 1 contre + 198 au 30/06/2012.
Le résultat courant s'élève à - 34 contre + 149 au 30/06/2012 soit un écart défavorable de + 183.
Le résultat exceptionnel s'élève à -1 et le résultat d'entreprise à - 36 contre + 95 au 30/06/2012. Après impôts sur les sociétés de 0 le résultat net s'élève à - 35 contre + 95 au 30/06/2012 soit un écart défavorable global de 130.
Notre chiffre d'affaires est en baisse à cause d'une activité saisonnière médiocre surtout en juillet. Le niveau d'activité du troisième trimestre 2013 ne laisse pas présager un bon exercice 2013 en espérant que la valeur financière de nos titres de placement au 31/12/2013 ne subisse pas une baisse en bourse trop importante.
TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES | |||
(en milliers d'euros) | EXERCICE N | ||
A | 1 | Capitaux propres à la clôture n-1 avant affectations | 6863152 |
2 | Affectation du résultat à la situation nette par l'AGO | -133700 | |
3 | Capitaux propres proposés à l'ouverture de l'exercice N | 6729452 | |
B | Apports reçus avec effet rétroactif à l'ouverture de l'exercice N | 0 | |
1 | Variation du capital | 0 | |
2 | Variation des autres postes | 0 | |
C | (= A3 + B) Capitaux Propres à l'ouverture de l'exercice après apports | 6729452 | |
rétroactifs | |||
D | Variations en cours d'exercice | 32724 | |
1 | Variations du capital | 0 | |
2 | Variations des primes, réserves, report à nouveau | 32724 | |
3 | Variations des provisions relevant des capitaux propres | 0 | |
4 | Contreparties des réevaluations | 0 | |
5 | Variations des provisions reéglementées et subventions d'équipement | 0 | |
6 | Autres variations | 0 | |
E | Capitaux propres au bilan de clôture de l'exercice N avant AGO (= C + D) | 6762176 | |
F | VARIATION TOTALE DES CAPITAUX PROPRES AU COUR DE L'EXERCICE | 32724 | |
(= E-C) | |||
G | dont : variations dues à des modifications de structure au cours de l'exercice | 0 | |
H | VARIATION DES CAPITAUX PROPRES AU COURS DE L'EXERCICE HORS OPERATIONS | 32724 | |
DE STRUCTURE (F-G) |
Flux de trésorerie liés à l'activité | MONTANT |
Résultat net [des sociétés intégrées (1)] | -35 |
Elimination des charges et produits sans incidence sur la trésorerie ou non liés à l'activité : | |
- Amortissements et provisions | 320 |
- Variation des impôts différés | 0 |
- Plus-values de cession, nettes d'impôt | 0 |
- Quote-part dans le résultat des sociétés mises en équivalence (1) | 0 |
Marge brute d'autofinancement [des sociétés intégrées (1)] | 0 |
Dividendes reçus des sociétés mises en équivalence (1) | 0 |
Variation du besoin en fonds de roulement liés à l'activité | 126 |
Flux net de trésorerie généré par l'activité | 411 |
Flux de trésorerie liés aux opérations d'investissement | |
Acquisitions d'immobilisations | -283 |
Cessions d'immobilisations, nettes d'impôt | 0 |
Incidence des variations de périmètre (1) | 0 |
Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement | -283 |
Flux de trésorerie liés aux opérations de financement | |
Dividendes versés aux actionnaires [de la société mère (1)] | -133 |
Dividendes versés aux minoritaires des sociétés intégrées (1) | 0 |
Augmentations de capital en numéraire | 0 |
Emissions d'emprunts | 0 |
Remboursements d'emprunts | 0 |
Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement | -133 |
Variation de trésorerie | -5 |
Trésorerie d'ouverture | 1262 |
Trésorerie de clôture | 1257 |
VARIATION TRESORERIE | -5 |
Règles et Méthodes Comptables
Les comptes annuels de l'exercice ont été élaborés et présentés conformément aux règles générales
applicables en la matière et dans le respect du principe de prudence.
Le bilan de l'exercice présente un total de 7 451 132 euros.
Le compte de résultat, présenté sous forme de liste, affiche un total produits de 1 460 021 euros et
un total charges de 1 495 831 euros, dégageant ainsi un résultat de -35 811 euros.
L'exercice considéré débute le 01/01/2013 et finit le 30/06/2013.
Il a une durée de 6 mois.
Les conventions générales comptables ont été appliquées conformément aux hypothèses de base :
- continuité de l'exploitation.
- permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre.
- indépendance des exercices.
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des
coûts historiques.
Aucun changement dans les méthodes d'évaluation et dans les méthodes de présentation n'a été apporté.
Les principales méthodes utilisées sont :
Immobilisations
Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition (prix d'achat et frais accessoires,
hors frais d'acquisition des immobilisations) ou à leur coût de production.
Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire ou dégressif en fonction de
la durée normale d'utilisation des biens.
Les éléments non amortissables de l'actif immobilisé sont inscrits pour leur valeur brute constituée par le
coût d'achat hors frais accessoires. Lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur brute, une
provision pour dépréciation est constituée du montant de la différence.
Le patrimoine de l'entreprise a fait l'objet d'une expertise immobilière en 2007 qui valorise le patrimoine
immobilier (Terrain et constructions hors agencements dédiés à ces mêmes immobilisations) pour une valeur
globale de :18.111 k€.
La société a procédé à une réévaluation légale en 1976 concernant les terrains, les constructions et le fond de
commerce.
La réévaluation avait porté pour les terrains à une valeur globale de 2.492 k€ et le fond de commerce
à 50 k€ et depuis cette date aucune réévaluation n'a été réalisée.
Stocks et en cours
Les matières et marchandises ont été évaluées à leur coût d'acquisition (prix d'achat et frais
accessoires).
Les produits en cours de production ont été évalués à leur coût de production.
Une provision pour dépréciation des stocks égale à la différence entre la valeur brute et le cours du
jour ou la valeur de réalisation déduction faite des frais proportionnels de vente, est effectuée lorsque cette
valeur brute est supérieure.
Créances et dettes
Les créances et les dettes ont été évaluées pour leur valeur nominale.
Les créances ont, le cas échéant, été dépréciées par voie de provision pour tenir compte des difficultés
de recouvrement auxquelles elles étaient susceptibles de donner lieu.
Les créances clients présentées dans le tableau de financement, ont été retenues pour leur valeur brute,
conformément aux principes comptables.
Disponibilités
Les liquidités disponibles en banque ou en caisse ont été évaluées pour leur valeur nominale.
Achats
Les frais accessoires d'achat payés à des tiers n'ont pas été incorporés dans les comptes d'achat, mais
ont été comptabilisés dans les différents comptes de charge correspondant à leur nature.
ETAT DES IMMOBILISATIONS | ||||
VALEUR DEBUT D EXERCICE | AUGMENTATIONS | DIMINUTIONS | VALEUR FIN D EXERCICE | |
Immobil. incorporelles | ||||
Frais d'établissement | 0 | 0 | 0 | 0 |
Frais de recherche & develop | 0 | 0 | 0 | 0 |
Concessions,brevets | 0 | 0 | 0 | 0 |
Fonds commercial | 308 185 | 0 | 0 | 308 185 |
Autres immob.incorp/av. acpt | 0 | 0 | 0 | |
Immobil. corporelles | ||||
Terrains | 2 492 111 | 0 | 0 | 2 492 111 |
Constructions sur sol propre | 1 247 568 | 0 | 0 | 1 247 568 |
Inst.techn.mat.et out.indust | 7 995 409 | 277 262 | 0 | 8 272 671 |
Autres immobilisations corp. | 1 782 288 | 6 039 | 0 | 1 788 327 |
Immob. en cours / av. acptes | 0 | 0 | 0 | 0 |
Immobil. financières | ||||
Participations & créances ra | 205 384 | 0 | 0 | 205 384 |
Autres titres immobilisés | 0 | 0 | 0 | 0 |
Prêts | 0 | 0 | 0 | 0 |
Autres immobilisations finan | 0 | 0 | 0 | 0 |
Total | 14 030 945 | 283 301 | 0 | 14 314 246 |
ETAT DES AMORTISSEMENTS | ||||||||
VALEUR DEBUT D EXERCICE | AUGMENTATIONS | DIMINUTIONS | VALEUR FIN D EXERCICE | |||||
Immobil. incorporelles | ||||||||
Frais d'établissement | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Frais de recherche & develop | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Concessions,brevets | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Fonds commercial | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Autres immob.incorp/av. acpt | 25 867 | 631 | 0 | 26 498 | ||||
0 | ||||||||
Immobil. corporelles | 0 | |||||||
Terrains | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Constructions sur sol propre | 1 231 811 | 3 371 | 0 | 1 235 182 | ||||
Inst.techn.mat.et out.indust | 6 339 254 | 311 694 | 0 | 6 650 948 | ||||
Autres immobilisations corp. | 161 334 | 3 942 | 0 | 165 276 | ||||
Immob. en cours / av. acptes | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Total | 7 758 266 | 319 638 | 0 | 8 077 904 |
ETAT DES PROVISIONS | ||||
VALEUR DEBUT D EXERCICE | AUGMENTATIONS | DIMINUTIONS | VALEUR FIN D EXERCICE | |
Autres prov.risq.et charges | 11 236 | 0 | 0 | 11 236 |
Autres prov pour depreciation | 142 340 | 0 | 0 | 142 340 |
Procvision sur titres de participation | 0 | 0 | 0 | |
0 | ||||
Total | 153 576 | 0 | 0 | 153 576 |
ETAT DES ECHEANCES DES CREANCES ET DES DETTES | ||||
CADRE A ETAT DES CREANCES | MONTANT BRUT | A - 1 AN | A + 1 AN | |
Créances rattaché a des participations | ||||
Autres immobilisations financieres | 0 | 0 | 0 | |
Clients douteux ou litigieux | 0 | 0 | 0 | |
Autres créances clients | 0 | 0 | 0 | |
Personnels et comptes rattachés | 900 | 900 | 0 | |
Sécurité sociale et autres orgnaismes sociaux | 0 | 0 | 0 | |
Etat impôt sur les bénéfices | 29642 | 29642 | ||
Autres taxes sur la valeur ajoutée | 29353 | 29353 | ||
Collectivité autres impôts et taxes | 0 | 0 | 0 | |
Groupe et associé | 0 | 0 | 0 | |
Débiteurs divers | 27 700 | 27700 | ||
Charges constatés d'avance | 4 683 | 4683 | 0 | |
Total | 92 278 | 92 278 | 0 | |
Renvois | ||||
dont - prêts accordés en crs exercice / rbts obtenu | ||||
Prêts et avances consenti aux associes | ||||
CADRE B ETAT DES DETTES | MONTANT BRUT | A - 1 AN | de 1 à 5 | à + 5 ans |
Emprunts oblig conv | ||||
Autre emp obligataire | 0 | 0 | 0 | 0 |
Emp et dettes à - 2 ans | 60820 | 60820 | 0 | 0 |
Etabl credit à + 2 ans | 0 | 0 | 0 | 0 |
Empr et dette financieres divers | 91 064 | 91064 | 0 | 0 |
Founisseurs et cpte rattachés | 206 109 | 206109 | 0 | 0 |
Personnels et cpte rattachés | 24512 | 24512 | ||
Séc.social et autres org | 56907 | 56907 | ||
Etat impôts sur les bénéfices | 0 | 0 | ||
Autres taxe valeur ajoutée | 0 | 0 | 0 | 0 |
Publique autres impots et taxes | 46 808 | 46808 | 0 | 0 |
Groupe et associés | 260 035 | 260035 | ||
Autres dettes | 0 | 0 | 0 | 0 |
Total | 746 255 | 746 255 | 0 | 0 |
Renvois | ||||
dont - prêts accordés en crs exercice / rbts obtenu | ||||
Prêts et avances consenti aux associes |
AUTRES INFORMATIONS | |||
1) REEVALUATION LEGALE | |||
LIBELLE | MONTANTS | ||
REEVALUATION LEGALE | 2433309 | ||
2) FOND DE COMMERCIAL | |||
LIBELLE | MONTANTS | ||
FOND DE COMMERCIAL | 278981 | ||
3) COMPOSITION SOCIAL | |||
Nombre | Valeur nominal | ||
Actions et parts sociales | 1911000 | 1,52 | |
au début de l'exercice | |||
Actions et parts sociales | 1911000 | 1,52 | |
à la fin de l'exercice | |||
4) REMUNERATION DES DIRIGEANTS | |||
Rémuneration allouées aux membres | |||
des organes d'administration | 0 € | ||
des organes de direction | 0 € | ||
des organes de surveillance | 0 € | ||
5) EFFECTIF MOYEN | |||
PERSONNEL SALARIE | PERSONNEL MIS | ||
A DISPOSITION | |||
DE L ENTREPRISE | |||
Cadre | 2 | 0 | |
Agents de maîtrise et techniciens | 0 | 0 | |
Employés | 15 | 0 | |
Ouvriers | 0 | 0 | |
Attestation du rapport financier semestriel
J'atteste, à ma connaissance, que les comptes pour le semestre écoulé sont établis conformément aux normes comptables applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la société et de l'ensemble des entreprises comprises dans la consolidation, et que le rapport semestriel d'activité présente un tableau fidèle des événements importants survenus pendant les six premiers mois de l'exercice, de leur incidence sur les comptes, des principales transactions entre les parties liées ainsi qu'une description des principaux risques et des principales incertitudes pour les six mois restants de l'exercice.
Marie Catherine SULITZER
P.D.G.