16.09.2014 13:14:17 CET
FINANCIERE ET IMMOBILIERE DE L'ETANG DE BERRE ET DE LA MEDITERRANEE
AVENUE DRAIO DE LA MAR
13620 CARRY LE ROUET
RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL 2014
Brut | Amortiss. | Net au | Net au | |
provisions | 30/06/2014 | 30/06/2013 | ||
CAPITAL SOUSCRIT NON APPELE | 0 | 0 | 0 | 0 |
* ACTIF IMMOBILISE | ||||
Immobil. incorporelles | ||||
Fonds commercial | 278 982 | 0 | 278 982 | 278 982 |
Autres immob.incorp/av. acpt | 28 887 | 27 760 | 1 127 | 2 705 |
Immobil. corporelles | ||||
Terrains | 2 492 111 | 0 | 2 492 111 | 2 492 111 |
Constructions | 9 779 902 | 6 940 470 | 2 839 432 | 3 168 110 |
Inst.techn.mat.et out.indust | 1 626 156 | 1 547 306 | 78 850 | 76 584 |
Autres immobilisations corp. | 177 743 | 172 241 | 5 502 | 12 467 |
Immob. en cours / av. acptes | 0 | 0 | 0 | 0 |
Immobil. financières | ||||
Participations & créances ra | 205 384 | 0 | 205 384 | 205 384 |
Autres titres immobilisés | 0 | 0 | 0 | 0 |
Prêts | 0 | 0 | 0 | 0 |
Autres immobilisations finan | 0 | 0 | 0 | 0 |
Total | 14 589 165 | 8 687 777 | 5 901 388 | 6 236 343 |
* ACTIF CIRCULANT | ||||
Stocks | ||||
Matières premières, approvis | 0 | 0 | 0 | 0 |
En cours de product. de bien | 0 | 0 | 0 | 0 |
En cours de product. de serv | 0 | 0 | 0 | 0 |
Produits interméd. et finis | 6 692 | 0 | 6 692 | 6 692 |
Marchandises | 0 | 0 | 0 | 0 |
Créances | ||||
Clients et comptes rattachés | 10 703 | 0 | 10 703 | 0 |
Fournisseurs débiteurs | 1101 | 0 | 1 101 | 1173 |
Personnel | 1 350 | 0 | 1 350 | 900 |
Etat impôts sur bénéfices | 5 936 | 0 | 5 936 | 29 642 |
Etat taxes sur chif.affair. | 12 961 | 0 | 12 961 | 29 350 |
Autres créances | 11 530 | 0 | 11 530 | 26 527 |
Divers | ||||
Avances & acptes versés s/co | 0 | 0 | 0 | 0 |
Valeurs mobilières de placem | 942 717 | 85 709 | 857 008 | 1 099 131 |
Disponibilités | 118 957 | 0 | 118 957 | 16 689 |
Charges constatées d'avance | 12 990 | 0 | 12 990 | 4 685 |
Total | 1 124 937 | 85 709 | 1 039 228 | 1 214 789 |
* COMPTES DE REGULARISATION | ||||
Charges à répart./plus.exerc | 0 | 0 | 0 | 0 |
Primes de rembt des oblig. | 0 | 0 | 0 | 0 |
Ecarts de conversion actif | 0 | 0 | 0 | 0 |
Total | 0 | 0 | 0 | 0 |
T O T A L A C T I F | 15 714 102 | 8 773 486 | 6 940 616 | 7 451 132 |
Net au | Net au | |||
30/06/14 | 30/06/13 | |||
* CAPITAUX PROPRES | ||||
Capital social ou individ. | 2 913 301 | 2 913 301 | ||
Primes d'émission,fusion,app. | 0 | 0 | ||
Ecarts de réevaluation | 2 433 310 | 2 433 310 | ||
Réserve légale | 192 900 | 192 900 | ||
Réserves statu.ou contract. | 0 | 0 | ||
Réserves réglementées | 284 318 | 284 318 | ||
Autres réserves | 29 600 | 29 600 | ||
Report à nouveau | 692 422 | 876 024 | ||
Résultat exercice | -38 748 | -35 811 | ||
Subventions d'investissement | 0 | 0 | ||
Provisions réglementées | 0 | 0 | ||
Total | 6 507 103 | 6 693 642 | ||
* AUTRES FONDS PROPRES | ||||
Prod.d'émission titr.particip | 0 | 0 | ||
Avances conditionnées | 0 | 0 | ||
Total | 0 | 0 | ||
* PROV./ RISQUES ET CHARGES | ||||
Provisions pour risques | 0 | 0 | ||
Provisions pour charges | 11 236 | 11 236 | ||
Total | 11 236 | 11 236 | ||
* DETTES | ||||
Emprunts obligat.convert. | 0 | 0 | ||
Autres emprunts obligataires | 0 | 0 | ||
Emprunts et dettes établ.créd | 0 | 0 | ||
.Emprunts | 0 | 0 | ||
.Découvert,concours bancaires | 0 | 60820 | ||
Emprunts et dettes financ.div | 208072 | 209399 | ||
.Divers | 0 | 0 | ||
.Associés | 0 | 0 | ||
Av.& acptes recus/cdes en crs | 0 | 0 | ||
Dettes fournisseurs/cpts rat. | 131 287 | 206 109 | ||
Dettes fiscales et sociales | 0 | 0 | ||
.Personnel | 24512 | |||
.Organismes sociaux | 64 831 | 63 336 | ||
.Etat impôts sur bénéfices | 0 | 0 | ||
.Etat taxes sur chif. affair. | 701 | 0 | ||
.Etat obligations caution. | 0 | 0 | ||
.Autres dettes fiscal.& soc. | 7 528 | 40 378 | ||
Dettes/immob.et cptes rattac. | 0 | 0 | ||
Autres dettes | 9858 | 141700 | ||
Produits constatés d'avance | 0 | 0 | ||
Total | 422 277 | 746 254 | ||
* COMPTES DE REGULARISATION | ||||
Ecarts de conversion passif | 0 | 0 | ||
T O T A L P A S S I F | 6 940 616 | 7 451 132 |
du 01/01/14 | du 01/01/13 | |
au 30/06/14 | au 30/06/13 | |
PRODUITS | ||
Ventes de marchandises | 0 | 0 |
Production vendue | 1 356 306 | 1 436 993 |
Production stockée | 0 | 0 |
Subventions d'exploitation | 0 | 0 |
Autres produits | 5 197 | 6 773 |
Total | 1 361 503 | 1 443 766 |
CONSOMMATIONS M/SES & MAT | ||
Achats de marchandises | 0 | 0 |
Variation de stock(m/ses) | 0 | 0 |
Achats de m.p. & aut.approv. | 0 | 0 |
Variation de stock (m.p.) | 0 | 0 |
Autres achats & charges ext. | 744 552 | 806 769 |
Total | 744 552 | 806 769 |
MARGE SUR M/SES & MAT | 616 951 | 636 997 |
CHARGES | ||
Impôts,taxes et vers. assim. | 32 910 | 27 142 |
Salaires et traitements | 216 444 | 235 380 |
Charges sociales | 94 160 | 90 315 |
Amortissements et provisions | 293 144 | 319 638 |
Autres charges | 3 943 | 0 |
Total | 640 601 | 672 475 |
RESULTAT D'EXPLOITATION | -23 650 | -35 478 |
Produits financiers | 2 188 | 7 234 |
Charges financières | 17 286 | 6 387 |
Résultat financier | -15 098 | 847 |
Opérations en commun | 0 | 1 |
RESULTAT COURANT | -38 748 | -34 630 |
Produits exceptionnels | 0 | 9 021 |
Charges exceptionnelles | 0 | 10 201 |
Résult.exceptionnel | 0 | -1 180 |
Participation des salariés | 0 | 0 |
Impôts sur les bénéfices | 0 | 0 |
RESULTAT DE L'EXERCICE | -38 748 | -35 810 |
RAPPORT DU PRESIDENT POUR LE PREMIER SEMESTRE 2014
(En milliers d'euros)
Le chiffre d'affaire s'est élevé pour le premier semestre 2014 à 1.356 soit une diminution de 5.61 % par rapport au premier semestre 2013 soit 1.437.
Les charges d'exploitation s'élèvent à 1.385 contre 1.479 en juin 2014, soit une baisse de 6.35 % dû à une baisse des frais généraux pour 62, une hausse des impôts et taxes de 5, une baisse des charges sociales de 15 et une baisse des dotations aux amortissements de 26.
Au premier semestre 2014, le résultat d'exploitation s'élève à -23 au lieu de -35 pour le premier semestre 2013 soit une hausse de 11 compte tenu d'une baisse du chiffre d'affaire de 81.
Les produits financiers s'élèvent à + 2 contre + 7 en juin 2013 soit une diminution de 5. Cet écart provient de la réalisation d'une petite partie du portefeuille titres détenus par la société afin de faire face aux risques à la trop importante volatilité du marché actions sur l'exercice précédent et peu d'opération sur l'exercice.
Les charges financières s'élèvent à - 17 ; il en résulte une perte financière net de -15 contre un gain financier de 1 au 30/06/2013.
Le résultat courant s'élève à - 38 contre -34 au 30/06/2013 soit un écart défavorable de -4.
Le résultat exceptionnel s'élève à 0 et le résultat d'entreprise à - 39 contre -36 au 30/06/2013. Après impôts sur les sociétés de 0 le résultat net s'élève à - 38 contre -35 au 30/06/2013 soit un écart défavorable global de 3.
Notre chiffre d'affaires est en baisse à cause d'une activité saisonnière médiocre surtout en juillet. Le niveau d'activité du troisième trimestre 2014 ne laisse pas espérer un bon exercice 2014 en espérant que la valeur financière de nos titres de placement au 31/12/2014 ne subisse pas une baisse en bourse trop importante.
TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES | |||
(en milliers d'euros) | EXERCICE N | ||
A | 1 | Capitaux propres à la clôture n-1 avant affectations | 6545851 |
2 | Affectation du résultat à la situation nette par l'AGO | -183531 | |
3 | Capitaux propres proposés à l'ouverture de l'exercice N | 6545851 | |
B | Apports reçus avec effet rétroactif à l'ouverture de l'exercice N | 0 | |
1 | Variation du capital | 0 | |
2 | Variation des autres postes | 0 | |
C | (= A3 + B) Capitaux Propres à l'ouverture de l'exercice après apports | 6545851 | |
rétroactifs | |||
D | Variations en cours d'exercice | -38748 | |
1 | Variations du capital | 0 | |
2 | Variations des primes, réserves, report à nouveau | 0 | |
3 | Variations des provisions relevant des capitaux propres | 0 | |
4 | Contreparties des réévaluations | 0 | |
5 | Variations des provisions réglementées et subventions d'équipement | 0 | |
6 | Autres variations | -38748 | |
E | Capitaux propres au bilan de clôture de l'exercice N avant AGO (= C + D) | 6507103 | |
F | VARIATION TOTALE DES CAPITAUX PROPRES AU COUR DE L'EXERCICE | -38748 | |
(= E-C) | |||
G | dont : variations dues à des modifications de structure au cours de l'exercice | 0 | |
H | VARIATION DES CAPITAUX PROPRES AU COURS DE L'EXERCICE HORS OPERATIONS | -38748 | |
DE STRUCTURE (F-G) |
TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE | |
Flux de trésorerie liés à l'activité | MONTANT |
Résultat net [des sociétés intégrées (1)] | -38 |
Elimination des charges et produits sans incidence sur la trésorerie ou non liés à l'activité : | |
- Amortissements et provisions | 293 |
- Variation des impôts différés | 0 |
- Plus-values de cession, nettes d'impôt | 0 |
- Quote-part dans le résultat des sociétés mises en équivalence (1) | 0 |
Marge brute d'autofinancement [des sociétés intégrées (1)] | 0 |
Dividendes reçus des sociétés mises en équivalence (1) | 0 |
Variation du besoin en fonds de roulement liés à l'activité | 0 |
Flux net de trésorerie généré par l'activité | 255 |
Flux de trésorerie liés aux opérations d'investissement | |
Acquisitions d'immobilisations | -202 |
Cessions d'immobilisations, nettes d'impôt | 0 |
Incidence des variations de périmètre (1) | -36 |
Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement | -238 |
Flux de trésorerie liés aux opérations de financement | |
Dividendes versés aux actionnaires [de la société mère (1)] | 0 |
Dividendes versés aux minoritaires des sociétés intégrées (1) | 0 |
Augmentations de capital en numéraire | 0 |
Emissions d'emprunts | 0 |
Remboursements d'emprunts | 0 |
Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement | 0 |
Variation de trésorerie | 17 |
Trésorerie d'ouverture | 1044 |
Trésorerie de clôture | 1061 |
VARIATION TRESORERIE | 17 |
Règles et Méthodes Comptables
Les comptes annuels de l'exercice ont été élaborés et présentés conformément aux règles générales
applicables en la matière et dans le respect du principe de prudence.
Le bilan de l'exercice présente un total de 6 940 616 euros.
Le compte de résultat, présenté sous forme de liste, affiche un total produits de 1 363 691 euros et
un total charges de 1 402 438 euros dégageant ainsi un résultat de -38 748 euros.
L'exercice considéré débute le 01/01/2014 et finit le 30/06/2014.
Il a une durée de 6 mois.
Les conventions générales comptables ont été appliquées conformément aux hypothèses de base :
- continuité de l'exploitation.
- permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre.
- indépendance des exercices.
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des
coûts historiques.
Aucun changement dans les méthodes d'évaluation et dans les méthodes de présentation n'a été
apporté.
Les principales méthodes utilisées sont :
Immobilisations
Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition (prix d'achat et frais accessoires,
hors frais d'acquisition des immobilisations) ou à leur coût de production.
Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire ou dégressif en fonction de
la durée normale d'utilisation des biens.
Les éléments non amortissables de l'actif immobilisé sont inscrits pour leur valeur brute constituée par le
coût d'achat hors frais accessoires. Lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur brute, une
provision pour dépréciation est constituée du montant de la différence.
Le patrimoine de l'entreprise a fait l'objet d'une expertise immobilière en 2007 qui valorise le patrimoine
immobilier (Terrain et constructions hors agencements dédiés à ces mêmes immobilisations) pour une valeur
globale de :18.111
La société a procédé à une réévaluation légale en 1976 concernant les terrains, les constructions et le fond de
commerce.
La réévaluation avait porté pour les terrains à une valeur globale de 2.492 et le fond de commerce
à 50 et depuis cette date aucune réévaluation n'a été réalisée.
Stocks et en cours
Les matières et marchandises ont été évaluées à leur coût d'acquisition (prix d'achat et frais
accessoires).
Les produits en cours de production ont été évalués à leur coût de production.
Une provision pour dépréciation des stocks égale à la différence entre la valeur brute et le cours du
jour ou la valeur de réalisation déduction faite des frais proportionnels de vente, est effectuée lorsque cette
valeur brute est supérieure.
Créances et dettes
Les créances et les dettes ont été évaluées pour leur valeur nominale.
Les créances ont, le cas échéant, été dépréciées par voie de provision pour tenir compte des difficultés
de recouvrement auxquelles elles étaient susceptibles de donner lieu.
Les créances clients présentées dans le tableau de financement, ont été retenues pour leur valeur brute,
conformément aux principes comptables.
Disponibilités
Les liquidités disponibles en banque ou en caisse ont été évaluées pour leur valeur nominale.
Achats
Les frais accessoires d'achat payés à des tiers n'ont pas été incorporés dans les comptes d'achat, mais
ont été comptabilisés dans les différents comptes de charge correspondant à leur nature.
AUTRESINFORMATIONS | |||
1) REEVALUATION LEGALE | |||
LIBELLE | MONTANTS | ||
REEVALUATION LEGALE | 2433309 | ||
2) FOND DE COMMERCIAL | |||
LIBELLE | MONTANTS | ||
FOND DE COMMERCIAL | 278981 | ||
3) COMPOSITION SOCIAL | |||
Nombre | Valeur nominal | ||
Actions et parts sociales | 1911000 | 1,52 | |
au début de l'exercice | |||
Actions et parts sociales | 1911000 | 1,52 | |
à la fin de l'exercice | |||
4) REMUNERATION DES DIRIGEANTS | |||
Rémunération allouées aux membres | |||
des organes d'administration | 0 € | ||
des organes de direction | 0 € | ||
des organes de surveillance | 0 € | ||
5) EFFECTIF MOYEN | |||
PERSONNEL SALARIE | PERSONNEL MIS | ||
A DISPOSITION | |||
DE L ENTREPRISE | |||
Cadre | 1 | 0 | |
Agents de maîtrise et techniciens | 0 | 0 | |
Employés | 13 | 0 | |
Ouvriers | 0 | 0 | |
Attestation du rapport financier semestriel
J'atteste, à ma connaissance, que les comptes pour le semestre écoulé sont établis conformément aux normes comptables applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la société et de l'ensemble des entreprises comprises dans la consolidation, et que le rapport semestriel d'activité présente un tableau fidèle des événements importants survenus pendant les six premiers mois de l'exercice, de leur incidence sur les comptes, des principales transactions entre les parties liées ainsi qu'une description des principaux risques et des principales incertitudes pour les six mois restants de l'exercice.
Marie Catherine SULITZER
P.D.G.