16.09.2014 13:14:17 CET

Financière et Immobilière de l'Etang de Berre et de la Méditerranée : RFS 2014

FINANCIERE ET IMMOBILIERE DE L'ETANG DE BERRE ET DE LA MEDITERRANEE
AVENUE DRAIO DE LA MAR
13620 CARRY LE ROUET

RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL 2014

                                            Brut    Amortiss.       Net au       Net au  
                                                     provisions 30/06/2014 30/06/2013
 CAPITAL SOUSCRIT NON APPELE 0 0 0 0
                                                                                  
 * ACTIF  IMMOBILISE                                                              
   Immobil. incorporelles                                                         
 Fonds commercial            278 982 0 278 982 278 982
 Autres immob.incorp/av. acpt 28 887 27 760 1 127 2 705
                                                                                  
   Immobil. corporelles                                                           
 Terrains                    2 492 111 0 2 492 111 2 492 111
 Constructions               9 779 902 6 940 470 2 839 432 3 168 110
 Inst.techn.mat.et out.indust 1 626 156 1 547 306 78 850 76 584
 Autres immobilisations corp. 177 743 172 241 5 502 12 467
 Immob. en cours / av. acptes 0 0 0 0
                                                                                  
   Immobil. financières                                                           
 Participations & créances ra 205 384 0 205 384 205 384
 Autres titres immobilisés   0 0 0 0
 Prêts                       0 0 0 0
 Autres immobilisations finan 0 0 0 0
                         Total 14 589 165 8 687 777 5 901 388 6 236 343
                                                                                  
 * ACTIF  CIRCULANT                                                               
   Stocks                                                                         
 Matières premières, approvis 0 0 0 0
 En cours de product. de bien 0 0 0 0
 En cours de product. de serv 0 0 0 0
 Produits interméd. et finis 6 692 0 6 692 6 692
 Marchandises                0 0 0 0
                                                                                  
   Créances                                                                       
 Clients et comptes rattachés 10 703 0 10 703 0
 Fournisseurs débiteurs      1101 0 1 101 1173
 Personnel                   1 350 0 1 350 900
 Etat impôts sur bénéfices   5 936 0 5 936 29 642
 Etat taxes sur chif.affair. 12 961 0 12 961 29 350
 Autres créances             11 530 0 11 530 26 527
                                                                                  
   Divers                                                                         
 Avances & acptes versés s/co 0 0 0 0
 Valeurs mobilières de placem 942 717 85 709 857 008 1 099 131
 Disponibilités              118 957 0 118 957 16 689
                                                                                  
 Charges constatées d'avance 12 990 0 12 990 4 685
                         Total 1 124 937 85 709 1 039 228 1 214 789
                                                                                  
 * COMPTES DE REGULARISATION                                                      
 Charges à répart./plus.exerc 0 0 0 0
 Primes de rembt des oblig.  0 0 0 0
 Ecarts de conversion actif  0 0 0 0
                         Total 0 0 0 0
                                                                                  
     T O T A L    A C T I F    15 714 102 8 773 486 6 940 616 7 451 132

                                                          Net au               Net au      
                                                         30/06/14        30/06/13
 * CAPITAUX  PROPRES                                                           
 Capital social ou individ.                 2 913 301 2 913 301
 Primes d'émission,fusion,app.              0 0
 Ecarts de réevaluation                     2 433 310 2 433 310
 Réserve légale                             192 900 192 900
 Réserves statu.ou contract.                0 0
 Réserves réglementées                      284 318 284 318
 Autres réserves                            29 600 29 600
 Report à nouveau                           692 422 876 024
 Résultat   exercice               -38 748 -35 811
                                                                               
 Subventions d'investissement               0 0
 Provisions réglementées                    0 0
                         Total              6 507 103 6 693 642
                                                                               
 * AUTRES FONDS PROPRES                                                        
 Prod.d'émission titr.particip              0 0
 Avances conditionnées                      0 0
                         Total              0 0
                                                                               
 * PROV./ RISQUES ET CHARGES                                                   
 Provisions pour risques                    0 0
 Provisions pour charges                    11 236 11 236
                         Total              11 236 11 236
                                                                               
 * DETTES                                                                      
 Emprunts obligat.convert.                  0 0
 Autres emprunts obligataires               0 0
 Emprunts et dettes établ.créd              0 0
 .Emprunts                                  0 0
 .Découvert,concours bancaires              0 60820
 Emprunts et dettes financ.div              208072 209399
 .Divers                                    0 0
 .Associés                                  0 0
 Av.& acptes recus/cdes en crs              0 0
 Dettes fournisseurs/cpts rat.              131 287 206 109
 Dettes fiscales et sociales                0 0
 .Personnel                                 24512
 .Organismes sociaux                        64 831 63 336
 .Etat impôts sur bénéfices                 0 0
 .Etat taxes sur chif. affair.              701 0
 .Etat obligations caution.                 0 0
 .Autres dettes fiscal.& soc.               7 528 40 378
 Dettes/immob.et cptes rattac.              0 0
 Autres dettes                              9858 141700
                                                                               
 Produits constatés d'avance                0 0
                         Total              422 277 746 254
 * COMPTES DE REGULARISATION                                                   
 Ecarts de conversion passif                0 0
                                                                               
     T O T A L    P A S S I F               6 940 616 7 451 132

                                      du 01/01/14  du 01/01/13
                                      au 30/06/14  au 30/06/13
                                                      
     PRODUITS                                         
 Ventes de marchandises      0 0
 Production vendue           1 356 306 1 436 993
 Production  stockée         0 0
 Subventions d'exploitation  0 0
 Autres produits             5 197 6 773
                         Total 1 361 503 1 443 766
                                                      
                                                      
     CONSOMMATIONS M/SES & MAT                        
 Achats de marchandises      0 0
 Variation de stock(m/ses)   0 0
 Achats de m.p. & aut.approv. 0 0
 Variation de stock (m.p.)   0 0
 Autres achats & charges ext. 744 552 806 769
                         Total 744 552 806 769
                                                      
                                                      
     MARGE SUR M/SES & MAT     616 951 636 997
                                                      
                                                      
     CHARGES                                          
 Impôts,taxes et vers. assim. 32 910 27 142
 Salaires et traitements     216 444 235 380
 Charges sociales            94 160 90 315
 Amortissements et provisions 293 144 319 638
 Autres charges              3 943 0
                         Total 640 601 672 475
                                                      
                                                      
     RESULTAT D'EXPLOITATION   -23 650 -35 478
                                                      
 Produits financiers         2 188 7 234
 Charges financières         17 286 6 387
          Résultat financier   -15 098 847
                                                      
 Opérations en commun        0 1
                                                      
     RESULTAT COURANT          -38 748 -34 630
                                                      
 Produits exceptionnels      0 9 021
 Charges exceptionnelles     0 10 201
          Résult.exceptionnel  0 -1 180
                                                      
                                                      
 Participation des salariés  0 0
 Impôts sur les bénéfices    0 0
                                                      
                                                      
     RESULTAT DE L'EXERCICE    -38 748 -35 810

RAPPORT DU PRESIDENT POUR LE PREMIER SEMESTRE 2014

                                                           (En milliers d'euros)

Le chiffre d'affaire s'est élevé pour le premier semestre 2014 à 1.356  soit une diminution de 5.61 % par rapport au premier semestre 2013 soit 1.437.

Les charges d'exploitation s'élèvent à 1.385 contre 1.479 en juin 2014, soit une baisse de 6.35  % dû à une baisse des frais généraux pour 62, une hausse des impôts et taxes de 5, une baisse des charges sociales de 15 et une baisse des dotations aux amortissements de 26.
Au premier semestre 2014, le résultat d'exploitation s'élève à -23 au lieu de -35 pour le premier semestre 2013 soit une hausse de 11 compte tenu d'une baisse du chiffre d'affaire de 81.

Les produits financiers s'élèvent à + 2 contre + 7 en juin 2013 soit une diminution de 5. Cet écart provient de la réalisation d'une petite partie du portefeuille titres détenus par la société afin de faire face aux risques à la trop importante volatilité du marché actions sur l'exercice précédent et peu d'opération sur l'exercice.

Les charges financières s'élèvent à - 17 ; il en résulte une perte financière net de -15 contre un gain financier de 1 au 30/06/2013.

Le résultat courant s'élève à - 38 contre -34 au 30/06/2013 soit un écart défavorable de -4.

Le résultat exceptionnel s'élève à 0 et le résultat d'entreprise à - 39 contre -36 au 30/06/2013. Après impôts sur les sociétés de 0 le résultat net s'élève à - 38 contre -35 au 30/06/2013 soit un écart défavorable global de 3.

Notre chiffre d'affaires est en baisse à cause d'une activité saisonnière médiocre surtout en juillet. Le niveau d'activité du troisième trimestre 2014 ne  laisse pas espérer un bon exercice 2014 en espérant que la valeur financière de nos titres de placement au 31/12/2014 ne subisse pas une baisse en bourse trop importante.

TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES
(en milliers d'euros) EXERCICE N
A 1 Capitaux propres à la clôture n-1 avant affectations 6545851
2 Affectation du résultat à la situation nette par l'AGO -183531
3 Capitaux propres proposés à l'ouverture de l'exercice N 6545851
B Apports reçus avec effet rétroactif à l'ouverture de l'exercice N 0
1 Variation du capital 0
2 Variation des autres postes 0
C (= A3 + B) Capitaux Propres à l'ouverture de l'exercice après apports 6545851
rétroactifs
D Variations en cours d'exercice -38748
1 Variations du capital 0
2 Variations des primes, réserves, report à nouveau 0
3 Variations des provisions relevant des capitaux propres 0
4 Contreparties des réévaluations 0
5 Variations des provisions réglementées et subventions d'équipement 0
6 Autres variations -38748
E Capitaux propres au  bilan de clôture de l'exercice N avant AGO (= C + D) 6507103
F VARIATION TOTALE DES CAPITAUX PROPRES AU COUR DE L'EXERCICE -38748
(= E-C)
G dont : variations dues à des modifications de structure au cours de l'exercice 0
H VARIATION DES CAPITAUX PROPRES AU COURS DE L'EXERCICE HORS OPERATIONS -38748
DE STRUCTURE (F-G)

TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE
Flux de trésorerie liés à l'activité MONTANT
Résultat net [des sociétés intégrées (1)] -38
Elimination des charges et produits sans incidence sur la trésorerie ou non liés à l'activité :
- Amortissements et provisions 293
- Variation des impôts différés 0
- Plus-values de cession, nettes d'impôt 0
- Quote-part dans le résultat des sociétés mises en équivalence (1) 0
Marge brute d'autofinancement [des sociétés intégrées (1)] 0
Dividendes reçus des sociétés mises en équivalence (1) 0
Variation du besoin en fonds de roulement liés à l'activité 0
Flux net de trésorerie généré par l'activité 255
Flux de trésorerie liés aux opérations d'investissement
Acquisitions d'immobilisations -202
Cessions d'immobilisations, nettes d'impôt 0
Incidence des variations de périmètre (1) -36
Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement -238
Flux de trésorerie liés aux opérations de financement
Dividendes versés aux actionnaires [de la société mère (1)] 0
Dividendes versés aux minoritaires des sociétés intégrées (1) 0
Augmentations de capital en numéraire 0
Emissions d'emprunts 0
Remboursements d'emprunts 0
Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement 0
Variation de trésorerie 17
Trésorerie d'ouverture 1044
Trésorerie de clôture 1061
VARIATION TRESORERIE 17

Règles et Méthodes Comptables

Les comptes annuels de l'exercice ont été élaborés et présentés conformément aux règles générales
applicables en la matière et dans le respect du principe de prudence.
Le bilan de l'exercice présente un total de 6 940 616 euros.
Le compte de résultat, présenté sous forme de liste, affiche un total produits de 1 363 691 euros et
un total charges de 1 402 438 euros dégageant ainsi un résultat de -38 748 euros.
L'exercice considéré débute le 01/01/2014 et finit le 30/06/2014.
Il a une durée de 6 mois.
Les conventions générales comptables ont été appliquées conformément aux hypothèses de base :
- continuité de l'exploitation.
- permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre.
- indépendance des exercices.
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des
coûts historiques.
Aucun changement dans les méthodes d'évaluation et dans les méthodes de présentation n'a été
apporté.
Les principales méthodes utilisées sont :
Immobilisations
Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition (prix d'achat et frais accessoires,
hors frais d'acquisition des immobilisations) ou à leur coût de production.
Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire ou dégressif en fonction de
la durée normale d'utilisation des biens.
Les éléments non amortissables de l'actif immobilisé sont inscrits pour leur valeur brute constituée par le
coût d'achat hors frais accessoires. Lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur brute, une
provision pour dépréciation est constituée du montant de la différence.
Le patrimoine de l'entreprise a fait l'objet d'une expertise immobilière en 2007 qui valorise le patrimoine
immobilier (Terrain et constructions hors agencements dédiés à ces mêmes immobilisations) pour une valeur
globale de :18.111
La société a procédé à une réévaluation légale en 1976 concernant les terrains, les constructions et le fond de
commerce.
La réévaluation avait porté pour les terrains à une valeur globale de 2.492 et le fond de commerce
à 50 et depuis cette date aucune réévaluation n'a été réalisée.

Stocks et en cours
Les matières et marchandises ont été évaluées à leur coût d'acquisition (prix d'achat et frais
accessoires).
Les produits en cours de production ont été évalués à leur coût de production.
Une provision pour dépréciation des stocks égale à la différence entre la valeur brute et le cours du
jour ou la valeur de réalisation déduction faite des frais proportionnels de vente, est effectuée lorsque cette
valeur brute est supérieure.

Créances et dettes
Les créances et les dettes ont été évaluées pour leur valeur nominale.
Les créances ont, le cas échéant, été dépréciées par voie de provision pour tenir compte des difficultés
de recouvrement auxquelles elles étaient susceptibles de donner lieu.
Les créances clients présentées dans le tableau de financement, ont été retenues pour leur valeur brute,
conformément aux principes comptables.

Disponibilités
Les liquidités disponibles en banque ou en caisse ont été évaluées pour leur valeur nominale.

Achats
Les frais accessoires d'achat payés à des tiers n'ont pas été incorporés dans les comptes d'achat, mais
ont été comptabilisés dans les différents comptes de charge correspondant à leur nature.

AUTRESINFORMATIONS
1) REEVALUATION LEGALE
LIBELLE MONTANTS
REEVALUATION LEGALE 2433309
2) FOND DE COMMERCIAL
LIBELLE MONTANTS
FOND DE COMMERCIAL 278981
3) COMPOSITION SOCIAL
Nombre Valeur nominal
Actions et parts sociales 1911000 1,52
au début de l'exercice
Actions et parts sociales 1911000 1,52
à la fin de l'exercice
4) REMUNERATION DES DIRIGEANTS
Rémunération allouées aux membres
des organes d'administration 0 €
des organes de direction 0 €
des organes de surveillance 0 €
5) EFFECTIF MOYEN
PERSONNEL SALARIE PERSONNEL MIS
A DISPOSITION
DE L ENTREPRISE
Cadre 1 0
Agents de maîtrise et techniciens 0 0
Employés 13 0
Ouvriers 0 0

Attestation du rapport financier semestriel

J'atteste, à ma connaissance, que les comptes pour le semestre écoulé sont établis conformément aux normes comptables applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la société et de l'ensemble des entreprises comprises dans la consolidation, et que le rapport semestriel d'activité présente un tableau fidèle des événements importants survenus pendant les six premiers mois de l'exercice, de leur incidence sur les comptes, des principales transactions entre les parties liées ainsi qu'une description des principaux risques et des principales incertitudes pour les six mois restants de l'exercice.

Marie Catherine SULITZER
            P.D.G.